基本事实:指控被告单位郴州市人民防空办公室犯单位受贿罪、被告人白广华犯单位受贿罪、贪污罪、受贿罪、滥用职权罪，于2018年12月13日向本院提起公诉。本院经审查后于同年12月17日立案。经湖南省郴州市中级人民法院决定本案延期审理三个月。本院依法组成合议庭，于2019年3月19日公开开庭审理了本案。湖南省郴州市苏仙区人民检察院指派检察员胡永庆、刘力、邓乐出庭支持公诉，被告单位郴州市人民防空办公室诉讼代表人符玉辉、辩护人罗镇杉、被告人白广华及辩护人李莉、涂阳均到庭参加诉讼。现已审理终结。

湖南省郴州市苏仙区人民检察院指控，被告人白广华于2008年4月至2015年5月担任郴州市人民防空办公室（以下简称市人防办）党组书记、主任，主持市人防办的全面工作。被告人白广华利用职务便利，在担任市人防办主任期间以及离职后，实施了单位受贿、贪污、受贿、滥用职权等多项犯罪行为。具体犯罪事实如下：

一、单位受贿罪

（一）2010年12月，郴州市生源商业连锁有限公司（以下简称生源公司）从市人防办获得了五岭广场地下商场委托管理经营项目。在项目委托、收取管理费等方面，市人防办对生源公司给予了支持和关照。2011年初，被告人白广华和时任市人防办副主任的李某1（另案处理）商定后，向生源公司总经理吴某1提出要钱用于市人防办发放奖金、单位走访等开支，吴某1表示同意。2011年1月，吴某1按照李某1的授意，从生源公司财务上筹备现金200万元送到市人防办交给李某1。李某1将该笔资金用于市人防办违规发放奖佥、单位走访等开支。

（二）2013年初，郴州市达康房地产开发有限公司（以下简称达康公司）总经理侯某通过李某1找到被告人白广华，请求市人防办减免其公司开发的紫宸澜山项目的易地建设费。李某1提出市人防办可在缴纳人防易地建设费方面给予达康公司关照，达康公司则要为市人防办处理一些财务开支。侯某予以答应，白广华也表示同意，并授意由李某1具体经办。2013年5月，市人防办发文批复减免了达康公司易地建设费300余万元。从2013年底至2016年底，由李某1经手，市人防办以从达康公司报账的方式收受达康公司所送人民币218.3794万元。具体犯罪事实如下：

1、2013年底，李某1将55万余元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2013年11月，达康公司在李某1授意下将报账款55.081万元转账至雄森酒店中国银行账户，用于支付市人防办在雄森酒店的消费欠款。

2、2015年5月，李某1将从雄森酒店开具的60余万元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2015年6月，达康公司将报账款65.8458万元转账至雄森酒店中国银行账户。

3、2015年5月，李某1将从烟酒老板费某1经营的恒正贸易公司开具的39.8万元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2015年6月，达康公司将报账款39.8万元转账给费某1。随后，李某1从费某1处拿走该39.8万元，用以抵扣其个人之前为市人防办垫付给费某1的40万元烟酒消费款。

4、2016年初，李某1授意烟酒老板黄某2开具发票以市人防办名义到达康公司报账，黄某2开具了56万元发票交给达康公司报账。2016年2月，达康公司将报账款56万元转账给黄某2。

5、2016年10月，李某1将1万余元汽油费发票以市人防办名义交给达康公司报账。报账后，李某1授意其侄儿李某6从达康公司领取了报账款现金16526元。

（三）2007年至2017年间，章某1所在的郴州市景观园艺建设公司、常州市第二园林建设公司先后从市人防办获得了市人防办办公楼、市人防办家属楼、五岭广场、温某酒店等多个绿化工程项目。在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面，市人防办均对章某1所在的公司给予了关照和支持。从2014年至2015年，经被告人白广华和李某1决定，由李某1和市人防办财务科长杨某具体经办，向章某1索要300万元用于市人防办单位财务开支。具体犯罪事实如下：

1、2014年初，被告人白广华和李某1商定后，向章某1提出要钱用于处理市人防办财务开支，章某1表示同意，李某1安排杨某具体经办。2014年4月，章某1分三次送现金150万元到市人防办交给杨某。杨某将该150万元用于市人防办单位账户借支欠款。

2、2015年初，被告人白广华和李某1商定后，又向章某1提出要钱用于处理市人防办财务开支，章某1表示同意，李某1安排杨某具体经办。2015年2月，章某1送现金150万元到市人防办交给杨某。杨某将该150万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款。

（四）从2008年至2017年，倪某1所在的中铿建设工程公司、衡某1建设工程公司先后从市人防办获得了伪装房及车库（家属楼）、五岭广场北过街通道、人防疏散指挥中心（温某酒店）等多个项目的基建、装修工程。在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面，市人防办均对倪某1所在的公司给予了关照和支持。从2013年至2017年，经被告人白广华和李某1决定，由李某1和杨某具体经办，分多次向倪某1索要472.4157万元用于市人防办单位财务开支。具体犯罪事实如下：

1、2013年底，被告人白广华和李某1商定后，向倪某1提出要其为市人防办支付雄森酒店的招待费，倪某1表示同意。2014年1月，倪某1安排公司财务人员蒋某2转账32.4157万元至雄森酒店中国银行账户，用以为市人防办支付在雄森酒店的消费欠款。

2、2015年初，被告人白广华和李某1商定后，向倪某1提出要钱用于填补市人防办单位资金漏洞，倪某1表示同意，李某1安排杨某具体经亦。2015年2月，倪某1按照李某1的授意，分三次送现金290万元到市人防办交给杨某。杨某将该290万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款。

3、2017年初，李某1再次向倪某1提出要150万元用于处理市人防办财务开支，倪某1表示同意，李某1安排杨某具体经办。2017年3月，倪某1安排司机贺某将150万元现金送到市人防办交给杨某。杨某将该150万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款、报销个人垫付的公务费用等。

二、贪污罪

2009年，被告人白广华为提高市人防办职工福利待遇、便于工作协调走访开支等，决定设立单位小金库，其资金来源包括从行政账户中套取的资金、从单位集资和融资账户借支的资金以及从管理服务对象处筹集的资金。该小金库由李某1负责管理，部分资金由人防办财务科掌控，部分资金由李某1个人掌控。从2010年至2015年，被告人白广华为个人私用，多次要求李某1从市人防办小金库中支取资金共计141.3544万元，并据为已有。具体犯罪事实如下：

1、2010年10月，被告人白广华要求李某1为其交纳郴州市八一小区集资房款，李某1从市人防办小金库中支取资金为被告人白广华交纳集资房款20万元。

2、2010年底，被告人白广华以需要资金买车为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金20万元给被告人白广华，被告人白广华将该20方元用于个人房屋装修。

3、2012年春节期间，被告人白广华以协调走访为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金50万元给白广华。之后，被告人白广华将其中的14万元用于单位协调走访，将其中的36万元用于个人房屋装修。

4、2013年上半年，被告人白广华又以需要资金买车为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金40万元给被告人白广华，被告人白广华将该40万元用于购买帕萨特小轿车和个人日常开支。

5、2014年下半年，被告人白广华要求李某1为其交纳郴州市八一小区集资房车位款，李某1从市人防办小金库中支取资金为被告人白广华交纳车位款6万元。

6、2015年3月，被告人白广华要求李某1为其交纳市人防办家属房集资欠款，李某1则授意杨某具体办理。随后，杨某从市人防办小金库中支取资金，并安排财务人员谢某3为被告人白广华交纳了家属房集资欠款19.3544万元。

三、受贿罪

（一）2010年12月，吴某1所在的生源公司从市人防办获得了五岭广场地下商场委托管理经营项目。2013年7月，生源公司又租得温某酒店裙楼二楼用于开办超市。在项目委托和承租、收取管理费和租金等方面，被告人白广华和李某1均对生源公司给予了支持和关照。从2011年至2016年，被告人白广华三次收受吴某1贿赂共计43.0115万元。具体犯罪事实如下：

1、2011年4月，被告人白广华和李某1一同到郴州市苏宁电器选购家电，李某1告知被告人白广华生源公司与苏宁电器有业务往来，会安排其付款，被告人白广华表示同意。随后，李某1联系吴某1，要求吴某1为其二人支付家电款，吴某1表示答应，并安排生源公司副经理汪某具体办理。随后，汪某按照吴某1的授意，安排公司财务人员将被告人白广华、李某1选购的家电货款共计23.0115万元转账至苏宁电器银行账户，苏宁电器收款后将家电分别送货至被告人白广华和李某1家中。

2、2012年4月，被告人白广华向李某1提出个人开支需要10万元，并授意李某1找有关服务对象想办法处理。随后，李某1向吴某1提出说被告人白广华要10万元之事，吴某1同意，并安排公司财务人员转账10万元至白广华提供的银行账户，被告人白广华将该10万元用于个人日常开支。

3、2015年10月，被告人白广华退休后在宜章老家休养，吴某1、吴某4、李某1一同到宜章看望被告人白广华。为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，吴某1安排吴某4将10万元现金送给了被告人白广华。之后，被告人白广华将该10万元钱用于个人日常开支。

（二）2007年至2017年间，章某1所在的郴川市景观园艺建设公司、常州市第二园林建设公司从市人防办获得了多个绿化工程项目，在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面，被告人白广华均对章某1所在的公司给予了关照和支持。在此期间，章某1多次向被告人白广华表示要在其退休后再予以感谢。被告人白广华退休后，章某1为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，在2015年底和2016年初，分两次送给被告人白广华现金共100万元。被告人白广华将该100万元全部用于房屋装修、购买家具家电等个人家庭开支。

（三）2011年至2012年间，被告人白广华向温某酒店总承建商倪某1打招呼，帮助廖某3、廖某1姐弟获得了温某酒店的弱电、强电、消防等多个工程项目。为此，廖某1、廖某3多次向被告人白广华表示要在其退休后再予以感谢。被告人白广华退休后，廖某1为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，于2015年底至2016年5月间，分三次送给被告人白广华现金共150万元。被告人白广华将该150万元全部用于房屋装修、购买家具家电等个人家庭开支。

（四）2012年，市人防办决定将温某酒店裙楼三楼作为KTV对外招租。2013年初，被告人白广华邀请个体老板曾某1、李某2夫妇来承租该KTV。曾某1、李某2经与合伙人何某商量后，同意承租该KTV，并提出将一次性预交租金1000万元降为500万元的请求。经被告人白广华决定，市人防办同意将一次性预交租金降为500万元，并于2013午5月与李某2、何某等人签订了承租合同。2014年上半年，温某酒店KTV正式营业，命名为八号公馆。李某2向被告人白广华表示可让其投资入股50万元，被告人白广华同意，并在2014年6月授意其弟白某1转账50万元至何某银行账户。八号公馆开业不久后，李某2、何某为感谢被告人白广华在承租KTV、减免租金等方面给予的帮助并希望继续得到关照，决定送20万元干股给被告人白广华。李某2将此事告知被告人白广华后，被告人白广华表示接受，并授意白某1从何某处拿回了现金20万元。在此之后，李某2、何某一直按照50万元的股份比例向被告人白广华分红，并由八号公馆员工吴某6、欧某1按月将分红款转账至被告人白广华指定的曹某2银行账户。直至2018年6月案发，被告人白广华从八号公馆分得红利97.6万元，其中干股分红34.624万元。

四、滥用职权罪

市人防办作为市人民政府主管防空工作的部门，其重要职责之一是组织管理人民防空工程建设，并核准易地建设申请，收取相应易地建设费。按照《中华人民共和国人民防空法》、《湖南省实施<中华人民共和国人民防空法>办法>的相关规定，城市新建民用建筑应当按照地面建筑面积的一定比例修建防空地下室，不宜修建防空地下室的经人防办审批决定后进行易地建设，并缴纳易地建设费。任何单位或者个人不得批准免交、减交或者缓交防空地下室易地建设费。2008年至2013年，市人防办经被告人白广华决定，未对房地产开发项目防空地下室的易地建设进行严格审核，并违反相关法律、法规的规定，由市人防办发文批复，违规减免了郴州市丽景山庄一期和二期、御泉城市花园、苏某等房地产开发项目的部分人防易地建设费共计1115.74万元，造成国家财产重大损失。

案发后郴州市监察委员会扣押的涉案款共计284.624万元应作为犯罪所得赃款予以没收，上缴国库。

就上述指控，公诉机关向法庭举出的证据有：1、书证：统一社会信用代码证、干部任免文件、到案经过说明、银行交易记录、项目资料、财务凭证、审计报告等书证；2、证人证言：证人李某1、杨某、吴某1、侯某、倪某1、章某1、廖某1、李某3、何某等人的证言；3、被告人白广华的供述与辩解等。公诉机关认为，被告单位郴州市人民防空办公室的行为构成单位受贿罪，被告人白广华的行为构成单位受贿罪、贪污罪、受贿罪、滥用职权罪，故提请本院依法判处。

被告单位郴州市人民防空办公室对起诉书的指控事实无异议，并表示自愿认罪，请求从轻处罚。其辩护人罗镇杉提出：1、人防办案发前主动向吴某1退款200万元；2、达康公司向雄森酒店支付的65.8458万元、向李某1支付的1.6526万元以及向黄某2支付的56万元中的部分款项不应认定市人防办单位受贿犯罪数额；3、对起诉书指控的其他事实和罪名均无异议的辩护意见。

被告人白广华对起诉书的指控事实无异议，并表示自愿认罪，请求从轻处罚。其辩护人李莉、涂阳提出：1、被告人白广华对市人防办从2015年6月起收受郴州市达康房地产开发有限公司65.8458万元、39.8万元、56万元、1.6526万元、收受倪某1150万元共计313.2984万元不承担单位受贿罪的责任；2、被告人白广华只需就自己购买的家电款11.6186万元承担受贿罪的责任；3、2012年4月和2015年10月，被告人白广华分别收取吴某110万元共计20万元不构成受贿罪；4、对起诉书指控的其他事实和罪名无异议；5、被告人白广华具有自首情节；6、被告人白广华到案后，积极检举、揭发他人犯罪的线索，具有立功表现，且系初犯，请求对被告人白广华从轻、减轻处罚的辩护意见。

经审理查明，被告人白广华于2008年4月至2015年5月担任郴州市人民防空办公室党组书记、主任，主持市人防办的全面工作。被告人白广华利用职务便利，在担任市人防办主任期间以及离职后，实施了单位受贿、贪污、受贿、滥用职权等多项犯罪行为。具体犯罪事实分述如下：

单位受贿罪

（一）2010年12月，郴州市生源商业连锁有限公司（以下简称生源公司）从市人防办获得五岭广场地下商场委托管理经营项目。市人防办对生源公司在项目委托、收取管理费等方面给予了支持和关照。2011年初，被告人白广华和时任市人防办副主任的李某1（另案处理）商定后，向生源公司总经理吴某1提出要钱用于市人防办发放奖金、单位走访等开支，吴某1表示同意。2011年1月，吴某1按照李某1的授意，从生源公司财务上筹备现金200万元送到市人防办交给李某1。李某1将该笔资金用于市人防办违规发放奖佥、单位走访等开支。

另查明，2015年5月15日，被告人白广华提前退休。还查明，2017年9月，郴州市委巡视组进驻市人防办后，李某1通过其朋友李某4的账户将200万元退还给生源公司。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

1、郴州市委的干部任免文件、通知证明，郴州市委于2008年4月14日任命白广华担任郴州市人防办党组书记，于2015年5月15日下发通知同意白广华提前退休。

2、郴州市人防办关于党组成员分工的文件证明，2008年至2015年，白广华任党组书记、主任，其职责为主持人防办党组、行政全面工作。

3、郴州市委巡察工作领导小组文件证明，市委巡察组于2017年7月开始对人防办进行巡察。

4、郴州市监察委立案决定书、留置决定书证明，郴州市监察委于2018年6月8日对白广华涉嫌受贿问题立案调查，同日对白广华采取留置措施。

5、市人防办与郴州市生源商业连锁有限公司签订的商业经营管理委托合同、人防工程使用合同以及人防办党组会会议记录证明，2010年12月，市人防办与生源公司签订合同，由生源公司管理经营人防办的五岭广场地下商场；2017年经人防办党组会研究决定解除与生源公司的原合同，并签订了新的管理委托合同。

6、郴州市人防办党组会议记录证明，白广华在2014年2月18日的党组会上提出，要求财务科落实人防办工程建设目标奖。

7、市人防办与生源公司签订的租赁合同证明，2013年7月，市人防办与生源公司签订合同，将温某酒店裙楼二楼租赁给生源公司。

8、生源公司提供的蒋某1的银行账户交易记录证明，蒋某1银行账户于2011年1月7日取款100万元、2011年1月28日取款56万元。

9、证人李某1的证言证明，他和白广华以市人防办的名义从吴某1处要200万元用于人防办开支的具体情况。具体经过为，大概2011年春节前，人防办需要资金用于发放奖金，他跟白广华汇报说去找老板要钱，白广华表示同意。之后他先跟吴某1说了要钱的事，吴某1表示同意。第二天他约吴某1到人防办和白广华见面，告诉了吴某1愿意拿钱给人防办，白广华同意。第二天吴某1将200万元现金送到人防办交给了他，当天下午他将其中的100万元拿给廖某2用于发放奖金，将其中的90万元现金给了白广华，10万元自己用掉了。但是他是跟吴某1说借钱，但是没有打借条，也没有约定利息和还款时间，因为吴某1租赁五岭广场地下商场欠了人防办租金，所以也没有说要还钱给吴某1，后来人防办与吴某1终止合同的时候也没有提出抵扣这笔钱。人防办没有计划和打算还钱，直到2017年市委巡察才退了200万元钱给吴某1的。人防办找吴某1拿钱是因为当时吴某1租赁了五岭广场地下商场，需要人防办的支持和关照。

10、证人周某1的证言证明，2011年春节前，白广华多次要李某1想办法筹集资金发放奖金，春节前的一天，周某1在李某1的办公室看到吴某1拿了钱给李某1。

11、证人吴某1的证言证明，白广华、李某1向他索要200万元现金用于人防办开支的情况。具体经过为，2010年底2011年初时，市人防办向他借款200万元，当时是李某1和白广华找他说急需资金支付五岭广场底下工程项目款和人员工资，开始李某1找他借款，他没有答应，后来白广华也找他说，他为了搞好和白广华的关系便于承包工程，于是答应了。李某1提出借款200万元，他认为虽然是以借的名义拿的钱，但没有写借条，他认为是人防办要的，但为了能搞好和白广华、李某1的关系，能做五岭广场二期工程，他也便同意拿钱给人防办。第二天，他拿了200万元现金给了李某1。后来由于没有承包五岭广场二期工程，他多次找李某1催要这200万元，但是李某1说这200万元可以抵扣五岭广场地下商场的使用费或者门面租金，但后来租金都直接上交财政，无法抵扣。之后他一直找李某1催要，但人防办一直没有归还。2017年巡察开始后，李某1通过李某4的账户转账了200万元给了他们生源公司的账户。

12、证人李某5的证言证明，2011年1月，吴某1授意他准备200万元现金，他从公司使用的蒋某1银行账户分两笔取款156万元、从门店营业款拿了44万元，一共200万元现金交给了吴某1。2017年9月15日，一个名叫李某4的通过网上银行向他们公司户名为郴州市生源时代广场商业有限公司转账汇入了200万元。

13、证人蒋某1的证言证明，他尾号4927账户是由生源公司使用的，由李某5管理。

14、证人廖某2的证言证明，2010年，李某1拿了100万元现金给他用于人防办发放奖金。

15、证人吴某2的证言证明，生源公司租赁、管理五岭广场地下商场，欠缴了大量租金。

16、证人黄某1的证言证明，生源公司租赁温某酒店裙楼二楼开办生源超市，但是一直欠缴租金。

17、证人符玉辉的证言证明，人防办经党组会研究决定于2017年与生源公司签订协议废除了之前的合同，并免除生源公司的租金。另外生源公司租赁温某酒店裙楼二楼也没有缴纳租金。

18、证人周某2的证言证明，生源公司租赁、管理五岭广场地下商场，欠缴了大量租金。2017年9月人防办经党组会研究决定解除与生源公司之前的协议，并免除生源公司的租金。

19、证人曾某2的证言证明，他到人防办任职后，召开党组会研究决定解除与生源公司关于五岭广场地下商场的租赁合同，并免除其租金。

20、证人李某4的证言证明，2017年9月，李某1找他借款200万元，并转账给生源时代公司。

21、郴州市监察委工作人员出具的到案经过说明证明，郴州市监察委工作人员于2018年6月8日晚在郴州市宜章县白广华老家住宅将其控制到案，同日送至郴州市廉政教育基地留置。

22、户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

23、被告人白广华的供述证明，人防办从吴某1处拿钱用于发放奖金、走访等开支的情况。人防办和生源集团吴某1发生了两次业务往来，一是2010年生源公司租赁了五岭广场地下商场，但一直没有交租金。二是2013年吴某1租赁了温某酒店裙楼二楼开商场，也一直没有交租金。五岭广场底下商场是他决定由吴某1承包的，原本约定交租金1亿，他免除了5200万元租金，还剩余的4800万元租金也没有交，他知道租金未交，但也没有进行追缴。温某酒店裙楼二楼也是他决定交给吴某1承租的，并应吴某1的请求同意免除了一次性缴款300万元。2012年左右，李某1汇报说年底人防办要发奖金缺少资金，并提出找吴某1帮忙解决，吴某1表示同意。第二天李某1把吴某1叫来，他跟吴某1说了要其帮忙支持，吴某1同意了。当时没有说具体的数额，因为缺少多少资金李某1才清楚，之后就由李某1和吴某1具体衔接了，具体从吴某1处拿了多少钱李某1清楚。拿来的钱用于单位发奖金和协调、走访、慰问费用。吴某1送这200万元给人防办就是感谢对吴某1的关照和支持。

（二）2013年初，郴州市达康房地产开发有限公司（以下简称达康公司）总经理侯某通过李某1找到被告人白广华，请求市人防办减免达康公司公司开发的紫宸澜山项目的易地建设费。李某1提出市人防办可在缴纳人防易地建设费方面给予达康公司关照，达康公司则要为市人防办处理一些财务开支。侯某予以答应，白广华也表示同意，并授意由李某1具体经办。2013年5月，市人防办发文批复减免了达康公司易地建设费300余万元。从2013年底至2016年底，由李某1经手，市人防办以从达康公司报账的方式收受达康公司所送人民币218.3794万元。具体犯罪事实如下：

1、2013年底，李某1将55万余元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2013年11月，达康公司在李某1授意下将报账款55.081万元转账至雄森酒店中国银行账户，用于支付市人防办在雄森酒店的消费欠款。

2、2015年5月，李某1将从雄森酒店开具的60万余元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2015年6月，达康公司将报账款65.8458万元转账至雄森酒店中国银行账户。

3、2015年5月，李某1将从烟酒老板费某1经营的恒正贸易公司开具的39.8万元发票以市人防办名义交给达康公司报账。2015年6月，达康公司将报账款39.8万元转账给费某1。随后，李某1从费某1处拿走该39.8万元，用以抵扣其个人之前为市人防办垫付给费某1的40万元烟酒消费款。

4、2016年初，李某1授意烟酒老板黄某2开具发票以市人防办名义到达康公司报账，黄某2开具了56万元发票交给达康公司报账。2016年2月，达康公司将报账款56万元转账给黄某2。

5、2016年10月，李某1将1万余元汽油费发票以市人防办名义交给达康公司报账。之后，李某1授意其侄子李某6从达康公司领取了16526元报账款。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

人防办的批复以及相关申请报告、审批表、湖南省非税收入一般缴款书证明，人防办经白广华审批，于2013年5月下文批复按照258200.62平米的建筑面积收取紫宸澜山项目易地建设费（其中减免了70159.84平米的易地建设费）。达康公司实际缴纳了紫宸澜山项目的易地建设费共计12567125.4元。

达康公司的记账凭证、银行回单、报账发票等财务资料证明，达康公司将雄森酒店、恒正公司、黄某2开具的发票及李某1提供的发票报账后，于2013年11月22日转账550810元至雄森酒店（李某1出具领款凭条），于2015年6月16日转账398000元至恒正贸易公司，2015年6月17日转账658458元至雄森酒店，2016年2月3日转账56万元至黄某2，2016年10月17日付款16526元给李少华（李某6）。

3、雄森酒店的财务资料证明，雄森酒店2013年11月22日分两笔收到达康公司转账550810元，2015年6月17日收到达康公司转账658458元，同年7月1日转账658458元至谢某2账户。

4、谢某2的银行账户交易记录以及邓某1、谭湘南、刘某6的银行账户交易记录证明，谢某2账户2015年7月1日收到雄森酒店账户转入658458元，次日转账70万元至邓某1账户，邓某1账户2015年7月20日转账20万元至谭湘南账户、2015年7月17日转账50万元至刘某6账户；谭湘南账户2017年转账20万元、刘某6账户2017年11月3日转账50万元至邓某1账户；2018年7月24日，邓某1账户转账30万元至谢某2账户。

5、费某2的银行账户交易记录证明，费某2账户2015年6月25日取款20万元，2015年6月26日取款19.8万元。

6、达康公司的财务资料、银行凭证、黄某2的账户交易记录证明，达康公司2016年2月3日转账56万元至黄某2账户，黄某2账户2016年2月5日分两笔取款29万元和10万元。

7、雄森酒店的消费单证明，人防办2009年至2013年在雄森酒店消费签单欠款情况，共计784967元。

8、工商登记资料、任职通知证明，郴州市达康房地产开发公司的基本情况以及侯某任职的情况。

9、证人李某1的证言证明，他和白广华从达康公司要218万余元用于人防办开支报账的情况。具体经过为，2012年左右，达康公司开发紫宸澜山项目，老板侯某找他提出少缴易地建设费。他便带着侯某向白广华汇报此事，提出人防办在缴纳人防易地建设费方面给予达康公司关照，达康公司为人防办处理一些帐，侯某同意，白广华也同意到达康公司处理账务。后来人防办免除了达康公司350多万元的易地建设费，达康公司同意为人防办报账是因为达康公司搞房地产项目需要人防办支持以及减免了其公司300多万元的易地建设费。从2013年至2016年，先后多次到达康公司报账2183804元，其中用于人防办单位消费的是2013年达康公司结算雄森酒店的消费款55.081万元和2015年达康公司结算费某1报账的39.8万元；用于个人的有黄某2报账的56万元、雄森报账的65万余元和个人报账的1.6万余元。

2013年，他将自己的平时累积的50多万元发票交给达康公司谢某1，要其报账。之后，谢某1通知他说达康公司已经报账好了，他到达康公司签了领款凭条。他要求达康公司将报账的55万元多元钱转入雄森的账户。当时他是想从达康公司为其个人报账，但因为达康公司不能提取现金，所以才决定将钱给雄森用于抵扣单位的消费，以后有机会再另外报账出来。2015年上半年，他从雄森酒店开了60多万元发票，从烟酒老板费某1处开了39.8万元发票，并将这些发票都交给了达康公司的谢某1。过了两周，雄森酒店的钱到账后，他要雄森酒店颜总将报账的658458元钱转账给了衡某1公司的谢某2，再要谢某2转账了70万元给战友邓某1。后来，他要邓某1将其中的50万元转账给了李剑飞，其中的20万元转账给了谭湘南。巡视组进入后，他通过邓某1的账户退还了30万元给谢某2。同时，费某1的恒正公司钱到账后，他从费某1处将39.8万元现金拿走了。该笔钱他用于自己开支了。他要费某1开票到达康公司报账，是因为在此之前他个人垫付了费某1的烟酒消费40万元。2016年初，他拿了一些汽油发票给达康公司谢某1，要求其报账。报账后，他安排李某6到谢某1处拿了16536元现金，李某6将钱给了他，他用于个人开支了。2016年初，他要烟酒老板黄某2开了40万元发票到达康公司报账，报账后，除去人防办在黄某2处的消费，黄某2拿了39多万元现金给他，这些钱他用于海南买房、搞绿化等个人开支了。

证人侯某的证言证明，达康公司为感谢人防办减免易地建设费，为人防办报账218万余元的情况。2012年，侯某的公司开发紫宸澜山项目，他通过李某1找到白广华，要求减免紫宸澜山项目的易地建设费，白广华和李某1都答应给予关照，李某1还提出要达康公司为人防办处理一些账务，他表示同意，白广华也同意了。后来人防办为紫宸澜山项目减免了部分易地建设费。2013年下半年，李某1要他为人防办处理一些消费，他请示刘某1后答应了。之后达康公司报账了550810元，李某1写了领条，并要求将钱转入了雄森公司账户。之后，2015年公司为人防办报销雄森招待费658458元、恒正公司烟酒费398000元，2016年公司为人防办报销黄某2广告费56万元、李某1汽油费16526元，合计2183794元。这些报账是为人防办报账，为人防办报账是因为减免了300多万元的易地建设费、分期并延缓缴纳了易地建设费等原因。

证人刘某1的证言证明，达康公司是郴建集团的下属公司。2013年至2016年间，经他同意，达康公司为人防办报账200多万元。达康公司为人防办报账，是因为人防办为紫宸澜山项目减免费用以及为了搞好和人防办的关系。

证人卢某的证言证明，2015年上半年，达康公司总经理侯某说人防办有一些消费款大概100多万元要到公司报账，征求大家意见。当时为了好和人防办的关系，大家一致同意为人防办报账，之后由谢某1经手报账。这笔100多万元中包括人防办在雄森酒店的招待费654858元和恒正公司酒水费398000元。2016年快过年的时候，人防办又在公司报账了一笔50、60万元的费用和加油费用16526元。

证人谢某1的证言证明，2013年至2016年，他经手为人防办报销雄森酒店、恒正烟酒店、黄某2、李某1的费用共计200多万元。

14、证人袁某的证言证明，2013年至2016年，侯某安排他为人防办报账200余万元。

15、证人颜某1的证言证明，人防办从2008年至2013年在雄森酒店采取挂账的方式进行消费，2013年、2014年陆续结清了消费欠款。2015年5月，李某1找他从雄森酒店开了65万余元的发票，并预存了65万多元到酒店账户。没过多久李某1又要求他将该65万多元退还转账到了一个叫谢某2的账户内。

16、证人颜某2的证言证明，人防办从2008年至2013年在雄森酒店采取挂账的方式进行消费，至2013年底，人防办欠雄森酒店消费款784967元。经多次找李某1，人防办付清了全部消费款，2013年11月22日，李某1安排达康公司转账了550810元到酒店账户；2014年1月23日，李某1安排转账来了234157元到雄森账户，付款方是谢某2。2015年5月，李某1从雄森酒店开具了65万余元发票，过了一段时间，达康公司转账658458元到酒店账户。过了几天，颜某1安排将该笔658458元转账给了李某1提供的谢某2账户。

17、证人曹某1的证言证明，人防办在雄森酒店结算消费欠款的情况以及开具65万余元发票的情况。

18、证人谢某2的证言证明，2015年7月，李某1安排雄森酒店转账一笔658458元到他账户，然后李某1要他转账了70万元到邓某1账户。他垫付了4万余元。巡视组进入后，邓某1转账了30万元给他。

19、证人费某1的证言证明，他经营恒正贸易公司，人防办在其公司消费烟酒等情况。2009年至2013年，李某1分三次拿了40万元现金给他结账。2015年5月，他在李某1授意下，开具了39.8万元烟酒发票给李某1，后来达康公司将39.8万元转入他公司账户，他按照李某1的要求，取了39.8万元现金给李某1，这39.8万元不是实际消费的费用。

20、证人费某2的证言证明，2015年6月，他在哥哥费某1的授意下，从银行取款39.8万元现金给了李某1。

21、证人曾某3的证言证明，人防办在恒正贸易公司消费烟酒，李某1在2012年春节前结账10万元现金，2013年春节前李某1结账20万元现金，另外他还听之前的业务员说李某1在2009年还结账过一次10万元现金。

22、证人黄某2的证言证明，他经营鑫源酒行，人防办在他酒行消费酒水的情况。2016年春节前，他找李某1结账，告诉李某1有10多万元帐，李某1要他开一张56万元的发票，报账后扣除消费后拿现金给李某1。他便开了一张56万元的广告费发票给了达康公司的谢某1，过了几天钱到账了，他扣除17万元消费款，将39万元现金取出来给了李某1。

23、证人李某6的证言证明，2016年10月，他经手为李某1从达康公司报账16526元。

24、证人李某7的证言证明，他和李某1是老乡，2015年7月，李某1借款50万元现金给他，并收取利息24万元。2017年7月，李某1提出要还钱，他转账50万元到李某1提供的账户里。

25、证人邓某1的证言证明，2015年7月，他找李某1借款，李某1安排谢某2转账70万元借给他。之后，他按照李某1的安排，转账了50万元给刘某6、转账了20万元给谭湘南作为投资。2017年11月，刘某6、谭湘南将70万元又转账给了他，2018年4月，他按照李某1的授意转账了30万元给谢某2。

26、证人张某1的证言证明，人防办在2013年5月对宸澜山项目的易地建设费下文进行批复，减免了其350多万元的费用，也没有对该项目是否修建了防空地下室进行监管，该批复是人防办领导批准的。

27、证人周某1的证言证明，人防办批复同意减免了紫宸澜山项目的部分易地建设费，当时是李某1跟周某1打了招呼，白广华也同意了。

28、证人周某3的证言证明，人防办下文批复减免了紫宸澜山项目的部分易地建设费。

29、被告人白广华的供述证明，他和李某1从达康公司要钱为人防办处理账务的情况。具体情况为，2011年下半年，李某1带侯某找他，请求给侯某的紫宸澜山项目关照，并提出人防办可以到侯某那里处理一些帐，他表示同意，并减免了侯某300多万元的易地建设费。后来李某1如何操作的他不清楚，不知道从达康公司处理了多少账务。达康公司同意送钱给人防办是因为人防办为达康公司减免了易地建设费，以后也需要人防办的继续关照。

（三）2007年至2017年间，章某1所在的郴州市景观园艺建设公司、常州市第二园林建设公司先后从市人防办获得了市人防办办公楼、市人防办家属楼、五岭广场、温某酒店等多个绿化工程项目。市人防办在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面，均对章某1所在的公司给予了关照和支持。自2014年至2015年，经被告人白广华和李某1决定，由李某1和市人防办财务科长杨某具体经办，向章某1索要300万元用于市人防办单位财务开支。具体犯罪事实如下：

1、2014年初，被告人白广华和李某1商定后，向章某1提出要钱用于处理市人防办财务开支，章某1表示同意，李某1遂安排杨某具体经办。2014年4月，章某1分三次将现金150万元送到市人防办交给杨某。杨某将该150万元用于归还市人防办单位账户借支欠款。

2、2015年初，被告人白广华和李某1商定后，又向章某1提出要钱用于处理市人防办财务开支，章某1表示同意，李某1遂安排杨某具体经办。2015年2月，章某1将现金150万元送到市人防办交给杨某。杨某将该150万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

项目招投标资料、中标通知书、绿化工程合同协议、人防办财务凭证、财务票据证明，章某1所在的郴州景观园艺建设公司、常州第二园林建设公司先后承接了人防办的办公楼、家属楼、五岭广场、温某酒店一期和二期等多个绿化工程项目的情况以及人防办支付工程款的情况。

章某1的银行账户交易记录证明，章某1该账户于2014年4月11日取款515000元、4月16日取款510000元、4月22日取款500000元；2015年2月10日取款800000元、2月12日取款770000元。

人防办伪装房5108账户的银行交易记录证明，该账户2014年4月11日收入50万元、2014年4月16日收入40万元、2014年4月23日收入49.79万元；2015年2月4日收入936920元、2015年2月13日收入100万元、2015年2月15日收入150万元、2015年4月20日收入40万元。

杨某提供的资金收入与支出明细表证明，杨某经手的小金库资金的收入和开支情况，包括用章某1所送的300万元归还融资账户、伪装房账户借支欠款的情况。

证人李某1的证言证明，他和白广华从章某1处要300万元钱用于人防办账务处理的具体情况。章某1在人防办承揽了办公楼绿化工程、伪装房绿化工程、温某酒店一期和二期绿化工程，人防办在拨付工程款方面很关照章某1，会及时付款甚至超额付款。2014年初，人防办从伪装房账户和融资账户借支了很多钱，他向白广华汇报，提出从章某1处拿钱来处理平帐，白广华同意了，要他直接去和章某1协商。之后他找章某1说人防办有些账需要处理，章某1表示同意，他告诉章某1具体事情由杨某衔接。后来杨某从章某1处拿了150万元。到了2014年底2015年初，他问杨某伪装房借支的钱是否平帐，杨某告诉他说钱不够，他便要杨某继续到章某1处拿钱。之后他又跟章某1说了要钱平账的事，还需要150万元，章某1同意了。过了一段时间，杨某又从章某1处拿了150万元，用于平帐。章某1愿意送钱给人防办是因为在人防办承接了很多项目，要感谢人防办，也需要得到继续关照。

证人章某1的证言证明，她们公司在人防办承接了多个绿化项目工程，为感谢人防办并继续得到关照，于2014年和2015年两次送300万元现金给人防办的具体情况。章某1经营郴州景观园艺建设公司，从2007年至2013年间，他公司承接了人防办的办公楼及家属楼绿化工程、五岭广场补植绿化工程、护坡绿化工程、温某酒店一期和二期绿化工程等多个项目。2014年，李某1跟他说人防办资金紧张，要他帮忙解决，他表示同意。不久后人防办拨付了温某酒店的工程款。2014年4月11日，他从银行取钱后，拿了50万元现金送到人防办给杨某；2014年4月16日，章某1从银行取钱后，拿了50万元现金送到人防办给杨某；2014年4月22日，他同样又送了50万元现金到人防办给杨某。2015年初，李某1又跟他说人防办资金紧张，要他帮忙解决。他答应了。之后人防办拨付了温某酒店的工程款。2015年2月12日，他从银行取钱后，送了150万元现金到人防办给杨某。送钱给人防办是为了感谢在人防办做了这么多项目，在工程款拨付方面很顺利，也希望继续获得关照。

证人杨某的证言证明，他经手收到老板的钱都是李某1安排的，李某1和老板说好后，由他出面和老板对接，负责收钱。2014年初，李某1告诉他说章某1会送钱过来。4月的一天，章某1送了50万元现金到人防办给他，他和谢某3一起将钱存入伪装房账户。过了几天，章某1又送了50万元现金到人防办交给他，他和谢某3一起存了40万元到伪装房账户。过了几天，章某1又送了50万元现金到人防办交给他，他将欠伪装房的尾款497900元存入银行。2015年2月，李某1告诉他说章某1会送钱来。之后章某1一次性拿了150万元到人防办交给他，这些钱和同时期倪某1送来的钱一起用于归还融资账户、伪装房账户、基本账户的借款。

8、证人邓某2的证言证明，2013年底或2014年，他按照白广华的意思，向章某1提出过要其帮忙解决人防办资金问题，章某1都答应了。

9、证人谢某3的证言证明，2014年初，他陪着杨某一起到银行存过两笔现金，一笔50万元，一笔40万元，都是用于归还集资账户的欠款，钱的来源他不知道。

10、被告人白广华的供述证明，他和李某1为处理人防办账务向章某1要钱的情况。章某1通过他的关照，从人防办承包办公楼绿化工程、伪装房绿化工程、护坡绿化工程、五岭广场补种绿化工程、温某酒店一期和二期绿化工程。2014年春节前，李某1跟他汇报说之前人防办发奖金、走访等开支挪用了伪装房账户和融资账户的资金，提出从章某1处拿钱来处理亏空，他表示同意，并要李某1直接跟章某1衔接。之后李某1如何跟章某1联系的，拿了多少钱，他都不清楚。章某1同意送钱给人防办是因为章某1承包了人防办办公楼的绿化工程、伪装房绿化工程、五岭广场补种绿化工程、温某酒店一期和二期绿化工程，这些工程都是白广华拍板决定给章某1承包的，在工程款拨付方面比较及时，章某1送钱是为了感谢人防办的关照，而且还希望继续获得关照和支持。

（四）从2008年至2017年，倪某1所在的中铿建设工程公司、衡某1建设工程公司先后从市人防办获得了伪装房及车库（家属楼）、五岭广场北过街通道、人防疏散指挥中心（温某酒店）等多个项目的基建、装修工程。市人防办均对倪某1所在的公司在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面，给予了关照和支持。从2013年至2017年，经被告人白广华和李某1决定，由李某1和杨某具体经办，分多次向倪某1索要472.4157万元用于市人防办单位财务开支。具体犯罪事实如下：

1、2013年底，被告人白广华和李某1商定后，向倪某1提出要倪某1为市人防办支付雄森酒店的招待费，倪某1表示同意。2014年1月，倪某1安排公司财务人员蒋某2转账32.4157万元至雄森酒店中国银行账户，用于为市人防办支付在雄森酒店的消费欠款。

2、2015年初，被告人白广华和李某1商定后，向倪某1提出要钱用于填补市人防办单位资金漏洞，倪某1表示同意，李某1遂安排杨某具体经办。2015年2月，倪某1按照李某1的授意，分三次将现金290万元送至市人防办交给杨某。杨某将该290万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款。

3、2017年初，李某1再次向倪某1提出要150万元用于处理市人防办财务开支，倪某1表示同意，李某1遂安排杨某具体经办。2017年3月，倪某1安排司机贺某将150万元现金送至市人防办交给杨某。杨某将该150万元全部用于归还市人防办单位账户借支欠款、报销个人垫付的公务费用等。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

人防办党组会、领导办公会会议议记录证明，2008年至2010年，白广华组织召开人防办党组会、领导办公会，对伪装房项目、五岭广场地下商场北面通道项目、温某酒店项目的施工队伍进行了研究和确定，倪某1所在的公司均入围。

公司营业执照、项目招投标资料、中标通知书、建设工程合同以及付款单据、记账凭证证明，中铿建设工程公司、衡某1建设有限公司从2008年至2011年承包了人防办的伪装房及车库工程、五岭广场地下人行通道工程、人防疏散指挥基地（温某酒店）工程，其中2009年12月中铿公司中标了人防办指挥中心车库（伪装房）项目、2010年7月中铿公司承建了五岭广场地下人行通道项目，2011年2月衡某2公司中标了人防办人防疏散指挥基地（温某酒店）项目。该几个项目经白广华、李某1审批同意，拨付了大量工程款。

雄森酒店的消费单证明，人防办2009年至2013年在雄森酒店消费签单情况，共计784967元。

雄森酒店的记账凭证和银行回单、衡某1公司转账凭证和领款凭条等财务资料以及谢某2的银行交易记录证明，2014年1月23日，谢某2账户转账234157元至雄森酒店账户；2014年1月24日，谢某2账户转账90000元至雄森酒店账户。

倪某1的银行账户交易记录证明，倪某1的尾数3336账户于2015年2月4日现金取款150万元、2015年2月15日现金取款20万元；倪某1的尾数7111账户于2017年3月7日现金取款150万元。

市人防办伪装房5108账户的银行交易记录证明，该账户2015年2月4日收入936920元、2015年2月13日收入100万元、2015年2月15日收入150万元、2015年4月20日收入40万元。

刘某2的银行账户交易记录证明，刘某2收到杨某归还欠款的情况，2017年7月26日唐欣（杨某妻子）转账72万元给刘某2

杨某提供的资金收入与支出明细表证明，杨某经手的小金库资金的收入和开支情况，包括用倪某1所送的440万元归还融资账户、伪装房账户借支欠款的情况。

证人李某1的证言证明，人防办收受倪某1贿赂用于雄森酒店消费结账、归还融资账户等的具体情况。2013年，人防办在雄森酒店欠了几十万元消费签单，他向白广华汇报，提出要倪某1帮忙买单，白广华表示同意。他便向倪某1提出要其为人防办到雄森酒店买单，倪某1也答应了。之后倪某1安排人去结了两笔账，总共是32.4157万元。2015年初，白广华进行离任审计，之前在融资账户的借款需要归还，他向白广华汇报说融资账户有290多万元需要处理，提出要倪某1来处理，白广华同意了，并要他直接和倪某1联系。之后，他跟倪某1提出说人防办需要其解决290万元资金，需要现金，由杨某对接。然后他又告诉了杨某说倪某1会拿钱来处理融资账户的借款。找倪某1拿钱是因为倪某1承揽了人防办的温某酒店项目，而且当时还有上亿的工程款没有结算，需要人防办的支持。2017年初，人防办有一些白广华任期内招待费用没有处理，他和杨某商量找倪某1拿150万元来处理账务。他和杨某找倪某1到办公室，提出要其拿150万元给人防办处理账务，倪某1勉强同意了，他要杨某具体对接。过了几天，杨某告诉他说倪某1拿了钱过来了。这150万元具体处理了哪些账务杨某清楚，此事白广华不知情。人防办找倪某1要钱是因为倪某1承揽了人防办几个大的项目，尤其是温某项目工程量几个亿。人防办在办理工程手续、资金保障、工程款拨付方面都给了倪某1很多照顾。

证人倪某1的证言证明，白广华和李某1以人防办名义要他处理雄森酒店消费款32万余元、向他索要290万元以及李某1、杨某以人防办名义向他索要150万元的具体情况。2013年11月，白广华、李某1向他提出要其为人防办处理雄森酒店的消费款七八十万元，他同意了。2014年1月，雄森酒店的财务人员与他联系，发短信给了账号和结账金额，他安排蒋某2从温某项目使用的谢某2账户支付了23万余元给雄森酒店。结账当天他打电话告知了李某1，当时李某1说还有一笔9万元的消费要结账，他也答应了，并又安排蒋某2从谢某2账户转账9万元给雄森酒店，这两笔钱雄森酒店都没有开发票。2015年初，白广华准备退休了，白广华和李某1找他说人防办融资账户有资金漏洞需要他拿钱平帐，他同意了。白广华安排李某1具体处理。之后，李某1跟他说要150万元现金。2015年2月，他从华融湘江账户取款150万元现金送到人防办交给了杨某。过了几天，李某1打电话说还要40万元现金，他又拿了40万元现金送到人防办给了杨某。又过了几天，李某1打电话说还要100万元现金，他又拿了100万元现金送到人防办给了杨某。2017年春节后，李某1找他到其办公室，杨某也在场，李某1提出人防办还有账务没有处理好，要他拿150万元，当时他没有答应，后来李某1、杨某都打了电话给他，他提出要拨付工程款。2017年3月，人防办拨付了400万元工程款给公司，他安排司机贺某到华融湘江账户取款150万元现金送到人防办交给了杨某。他拿钱送给人防办是因为在人防办做了伪装房、温某酒店等多个项目，白广华、李某1会及时结算工程款，并且还有大量工程款没有结算需要得到关照。同时证明，他在人防办承包了工程项目，2008年12月中铿工程承包了伪装房和战备车库工程，至今支付了工程款2017万元；2010年7月中铿公司承包了五岭广场北街通道工程，至今支付了370万元工程款；2011年3月衡某1公司承包了温某酒店项目，至今拨付了4.58亿元工程款。在这些项目中，伪装房项目和北区通道项目是白广华决定给他承包的，拨付工程款方面白广华、李某1都很关照和支持。

证人杨某的证言证明，他在李某1的安排、授意下，经手从倪某1处拿现金290万元和150万元的具体情况。他担任财务科长期间收到老板给的钱都是李某1安排的，李某1跟老板说好后由他负责对接。在李某1的安排下，2013年他从刘某2管理的融资账户分三次借款290万元，用于发放奖金、李某1使用、给温某酒店筹备处等，后来他在李某1的安排下，从倪某1处分三次拿了290万元，一次是100万元、一次是150万元、一次是40万元，都是倪某1本人拿给他的，用于归还该290万元。第一次还款是2015年2月13日存现金100万元到伪装房集资账户5108，第二次是2015年2月15日存现金150万元到伪装房账户5108，第三次是2015年4月20日存现金伪装房集资账户5108，交款人写的刘某2。2017年2、3月，人防办小金库欠了人防办融资账户74.4万元，另外在2016年他还自己垫付了融资账户的借款60万元，因此李某1找倪某1要150万元用于平帐，当时他是否在场记不清楚了。这150万元是过年后倪某1的司机拿现金送到人防办给他的。后来该150万元中的74.4万元归还融资账户欠款（其中72万元由妻子唐欣转账给他、2.4万元归还现金）、15万元给谢某3归还人防办基本账户欠款、60万元他拿回抵自己的垫付款。

证人谢某3的证言证明，2015年上半年，他和杨某一起从倪某1的司机处拿了150万元，当时是倪某1的司机送到人防办来的，然后和杨某一起将钱存入了人防办的集资账户上。2017年，倪某1的司机送了100多万元现金到人防办给了杨某，杨某拿了15万元给他用于归还之前的单位借支欠款。

证人蒋某2的证言证明，衡某2公司在2011年承建了温某酒店工程，该项目是倪某1的项目，2014年1月，倪某1安排他从温某项目部使用的谢某2账户转账234157元和9万元到雄森酒店账户。

证人贺某的证言证明，他是倪某1的司机。2017年1月倪某1安排他从华融湘江银行取款80万元现金交给了人防办李某1，送到李某1的办公室。2017年3月倪某1又安排他从华融湘江银行取款150万元现金送到人防办交给了杨某，当时他是和江某一起去取款的。

证人江某的证言证明，2017年3月，他和贺某按照倪某1的安排从华融湘江银行取款150万元现金，钱交给了贺某。

证人曹某1的证言证明，2008年12月，雄森酒店与人防办签订了协议，免交30万元防空规费用以抵扣人防办在雄森酒店的消费。至2013年底，人防办欠雄森酒店消费款78万余元。2014年1月，人防办安排了一笔234517元资金转账支付给雄森酒店，付款方为谢某2。另外雄森酒店还为金某KTV代收了谢某2账户转账的消费款9万元。

证人颜某1的证言证明，2008年12月，雄森酒店与人防办签订了协议，免交30万元防空规费用以抵扣人防办在雄森酒店的消费。另外雄森酒店还为金某KTV代收了一个叫谢某2的人的消费款9万元。

证人刘某2的证言证明，他负责管理人防办的温某酒店项目融资账户，2013年在李某1的安排下，分三次从融资账户借款了290万元。之后在2015年，杨某归还了该290万元。

证人廖某2的证言证明，他在2013年和杨某、刘某2一起从银行取现170万元，用于发放人防办职工奖金。

证人李某8的证言证明，他在担任人防办副主任期间，分管过五岭广场地下人防工程项目。当时由于需要增修南区和北区的通道，白广华组织人防办领导开会，提出让倪某1的中铿公司来承包北区通道项目，会议一致同意了。该项目没有进行招标，事后补办了邀标手续。人防办伪装房项目施工队伍某是白广华组织党组成员召开专题办公会研究通过的，2008年6月18日白广华组织了专题会议，会议从多个公司中选择了省四建公司和中铿公司作为考察对象，后来通过邀标，倪某1代表的中铿公司中标了。温某酒店项目施工队伍是白广华在2010年11月5日组织召开人防办党组会研究决定的，会上从19家公司中选出6家，后又在2010年12月31日的党组会议上从中选出衡某2公司等三家公司进入招标程序，最后人防办通过邀标的方式，衡某2公司中标了该项目。另外五岭广场地下商场租赁给生源公司吴某1也是白广华组织召开党组会决定的。

证人田某的证言证明，人防办伪装房项目施工队伍的确定是白广华组织召开专题办公会决定的，会议从多个公司中选择了省四建公司和中铿公司作为考察对象，后来通过邀标，倪某1代表的中铿公司中标了。五岭广场人防工程北区通道项目施工队伍的确定是白广华召开党组会决定由倪某1承建的。温某酒店项目施工队伍某是白广华组织召开党组会从多家公司中选出了衡某2公司等三家公司，再进行邀标，最后由衡某2公司中标的。另外五岭广场地下商场租赁给生源公司吴某1也是白广华组织召开党组会决定的。

证人周某1的证言证明，从2008年白广华担任人防办主任以来，都是由李某1分管财务工作，由于三重一大政策原因，他在2010年形式上作为分管财务领导，实际上仍由李某1负责。在单位资金方面，白广华有时候安排他和李某1去争取一些资金，具体都由白广华直接安排李某1去操作。财务开支都由李某1负责，白广华最后把关确定。

证人刘某3的证言证明，他从2002年至2013年担任人防办秘书，负责党组会、主任办公会会议记录。单位发放奖金的事都上了党组会，但白广华在党组会上要求不作记录，发放奖金的资金来源没有进行讨论，白广华都是安排周某1或者李某1去负责落实资金。伪装房项目的桩基工程和土建工程是2008年6月至9月白广华组织召开多次专题办公会确定了对中铿公司和其他几家公司考察，后来进行邀标，都由中铿公司中标。2010年11月和12月，白广华两次组织党组会确定了衡某2公司等三家公司入围温某酒店项目施工队伍，后来通过邀请招标，衡某2公司中标该项目。会议还研究了将五岭广场地下商场租赁给吴某1。

户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

25、被告人白广华的供述证明，他和李某1要倪某1支付人防办在雄森酒店的消费款以及从倪某1处要钱处理人防办账务应对审计的情况。2012年左右，李某1向他提出让倪某1为人防办在雄森酒店的消费签单买单，他表示同意。李某1叫来了倪某1，他当面向倪某1提出了要其为人防办在雄森酒店的消费签单买单，具体由李某1对接，倪某1答应了。2015年初，他快退休了，准备离任审计，李某1告诉他说人防办之前因为小金库需要资金和为省人防办处理账务，挪用了温某酒店融资账户的钱，提出能否从倪某1处拿钱来处理平帐，他同意了，并打电话给倪某1说人防办有些账务需要其处理，具体由李某1联系，倪某1同意。后来李某1和倪某1如何对接的，拿了多少钱，他不清楚。倪某1送钱给人防办是因为倪某1是人防办的管服对象，其经他同意承接了伪装房项目、五岭广场北过街通道项目和温某酒店建设及装修项目，需要人防办的关照和支持。同时证明，2008年，倪某1经李某1推荐，他打招呼后中标获得了人防办的伪装房工程，双方签订了合同，2009年上半年完工。他在任期间拨付了工程款1770多万元。2009年下半年，他又直接决定将五岭广场北过街通道工程给了倪某1承建，拨付工程款370万元。2010年，在他打招呼下，倪某1中标了温某酒店土建项目，后又经他直接决定，未经招标，将温某酒店的装修工程交给倪某1做，直到2012年底或2013年初完工的，人防办共拨付给倪某1工程款3.27余亿元。

二、贪污罪

2009年，被告人白广华为提高市人防办职工福利待遇及便于工作协调走访开支等，决定设立单位小金库，其资金来源包括从行政账户中套取的资金、从单位集资和融资账户借支的资金以及从管理服务对象处筹集的资金。该小金库由李某1负责管理，其中部分资金由人防办财务科掌控，部分资金由李某1个人掌控。从2010年至2015年，被告人白广华为个人私用，多次要求李某1从市人防办小金库中支取资金共计141.3544万元，并据为已有。具体犯罪事实如下：

1、2010年10月，被告人白广华要求李某1为其交纳郴州市八一小区集资房款，李某1从市人防办小金库中支取资金为被告人白广华交纳集资房款20万元。

2、2010年底，被告人白广华以需要资金买车为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金20万元给被告人白广华，被告人白广华将该20方元用于个人房屋装修。

3、2012年春节期间，被告人白广华以协调走访为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金50万元给白广华。之后，被告人白广华将其中的14万元用于单位协调走访，将其中的36万元用于个人房屋装修。

4、2013年上半年，被告人白广华又以需要资金买车为由向李某1要钱，李某1从市人防办小金库中支取现金40万元给被告人白广华，被告人白广华将该40万元用于购买帕萨特小轿车和个人日常开支。

5、2014年下半年，被告人白广华要求李某1为其交纳郴州市八一小区集资房车位款，李某1从市人防办小金库中支取资金为被告人白广华交纳车位款6万元。

6、2015年3月，被告人白广华要求李某1为其交纳市人防办家属房集资欠款，李某1则授意杨某具体办理。随后，杨某从市人防办小金库中支取资金，并安排财务人员谢某3为被告人白广华交纳了家属房集资欠款19.3544万元。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

1、八一小区集资房交款统计表、车位出售协议以及银行交易回单、记账凭证证明，被告人白广华于2010年12月购买八一小区住房一套，2010年10月21日交房款20万元、2011年1月28日章某2经手交房款10万元、2011年11月26日章某2经手交房款86866元，后又以6万元的价格购买车位一个。

2、人防办伪装房的相关财务凭证证明，2015年3月交购房款19.3544万元。

3、汽车销售资料、车辆档案、过户资料证明，被告人白广华于2013年6月购买帕萨特3.0小车以及之后转卖给吴某1的情况。

4、银行交易凭据证明，被告人白某1于2016年1月16日存入36万元现金。

5、证人李某1的证言证明，他从人防办小金库中拿钱给白广华用于个人私用的具体情况。2010年下半年，人防办在八一小区的集资房需要交款20万元，白广华要他去交钱，他从小金库里拿了20万元交款，将收据给了白某2。过了几个月，军分区通知第二次交款，白广华还是要他去交钱，他从小金库拿了10万元交章某2去交了房款。又过了几个月，因为白广华的房子大了点，军分区又通知要交款8.6866万元，他没有跟白广华说，直接从小金库拿钱给章某2去交了房款。2014年，白广华因为没有车位而责怪他没有为其交钱，他便找军分区要了一个车位，他从小金库拿了6万元交了车位款。2015年初，白广华快退休了，想起还有20万元左右的伪装房集资款没有交，白广华要他为其交款。之后，他安排杨某从小金库里拿了20万元左右交了集资款。2011年左右的一天，白广华要他拿20万元钱，说是个人需要急用，他从小金库里拿了20万元现金在伪装房车库交给白广华。当天下午，他从胡某处听说白广华买了一台丰田锐志新车，他才知道白广华拿这20万元是用于买车。2013年，有一天白广华和他散步时说要他想办法为其买一辆新车，之后白广华喊他、胡某、章某2一起去看了车。过了一段时间，白广华要他拿40万元用来买车，第二天他从小金库里拿了40万元现金给白广华，白广华买了一辆帕萨特3.0轿车，之后白广华又通过他将该车转卖给了吴某1。白广华以走访为由从他处拿钱的情况。2012年春节前，白广华以需要走访为由从他处拿了8万元现金，该钱是他个人保管的小金库资金。2013年春节前，白广华又以需要走访为由从他处拿了12万元现金，该钱也是他个人保管的小金库资金。这20万元白广华如何使用的他不知情，之后白广华也没有退还。2012年或者2013年春节，白广华以走访为由从他处拿走现金60万元。2011年2月，他从吴某1处拿了200万元。白广华以走访为由从他处拿走现金90万元。

6、证人杨某的证言证明，他负责管理人防办小金库部分资金，2015年3月，李某1要他为白广华交伪装房集资款193544元，他便从小金库拿了193544元要谢某3存入集资房账户，交款收据上写的是白某4的名字。

7、证人谢某3的证言证明，2015年3月，他经手为白广华交过三次人防办家属楼集资款，共计193544元，钱都是杨某拿给他的，杨某要他交钱的时候写白广华、白某4的名字。

8、证人胡某的证言证明，2012年的时候，他陪同白广华去购买一台丰田锐志小车，2013年的时候又陪同他去购买了帕萨特小车。

9、证人吴某1的证言证明，2013年，白广华将其购买的帕萨特小车以39万或者40万元的价格卖给了他。

10、证人吴某3的证言证明，大概2014年的时候，他陪白广华到北街建行存了一笔39万元的现金，当时章某2也在场，后来他将该笔钱拿给了章某2。

11、证人章某2的证言证明，他经手从人防办财务处拿过多次现金给白广华，都是白广华安排的。他还两次为白广华交过八一小区的集资款，一次10万元、一次86886元，钱都是白广华拿给他的。2014年2月左右，他陪同白广华和吴某3存了一笔39万元，后来该笔钱吴某3拿给他用于白广华房屋装修。

12、证人张某2的证言证明，2015年左右，章某2经手从他处购买了一批5万元左右的高档板材，都是送货到八一小区1803房间。

13、证人郑某的证言证明，2015年左右，章某2经手从他处购买了一批3万元左右的高档洁具，都是送货到八一小区1803房间。

14、证人唐某1的证言证明，2015年左右，章某2经手从他处购买了一批17万元左右的高档门窗和墙板，都是送货到八一小区1803房间。

15、证人喻某的证言证明，2016年5月，章某2经手从他处购买了11.6万元的家具，送货到郴州市住房。

16、证人白某2的证言证明，她家八一小区的房子是白广华出钱购买的，购房款收据是白广华交给她保管的。

17、证人白某1的证言证明，2016年1月，白广华拿了36万元现金给他，他将钱存入银行，后来又陆陆续续给了白广华。

18、户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

19、被告人白广华的供述证明，他贪污公款，多次安排李某1从小金库中拿钱用于其个人私用以及将从小金库支取的36万元走访协调费据为己有的具体情况。2010年底，他以买丰田锐志车为由从李某1处拿了20万元现金，该20万元是李某1从人防办的小金库开支的，后来该20万元被他用于人防办的房子装修。2010年下半年，李某1为他交了八一小区家属楼的集资款20万元。事后，李某1将交款收据给了白某2，白某2将收据给了他，并将此事告知他。2012年春节前，他以走访为由从李某1处分两次拿了现金50万元，是李某1从小金库开支的，实际走访用了14万元，剩下36万元他放到白某1处。后来陆续用于购买帕沙特小车、八一小区房子装修等。2013年上半年，他以买车为由从李某1处拿了现金40万元，该钱是李某1从小金库开支的。之后他用35万余元买了帕萨特3.0小车，剩余的4万多元放在自己身上用于个人家庭开支了。后来他将该车以39万元转卖给了吴某1，钱放在外甥吴某3账户内，后来陆续用于八一小区房子装修以及购买帕萨特1.8小车。2014年下半年或2015年上半年，他要李某1去为其找军分区协调八一小区停车位的事，李某1为他交了6万元车位费，他认可了。该6万元钱也是李某1从小金库开支的。2015年初，他要退休了，要李某1统计下还有什么事情要处理。李某1告诉他说人防办家属楼集资款还有19万余元未交，他要李某1为其交房款，李某1答应了。之后，李某1告诉他说19万余元集资款已经交了。从缴款凭证看是交了19.3544元，这些钱也是李某1从人防办小金库开支的。2011年下半年，他和李某1、胡某等人一起去广东乐从买家具，他购买了价值10多万元的家具，这些钱是李某1支付的，也是小金库资金。这些家具现有都在人防办的房子里。2011年上半年至2012年下半年，他先后三次要李某1送鱼到老家的鱼塘，三次送鱼的价值15万元左右，也是小金库开支的。2009年至2010年间，李某1先后三次送观赏鱼给他，价值2.5万元，也是小金库开支的。2009年上半年，他购买1.2万元的一只藏獒，也是李某1以小金库的钱开支的。2011年或2012年，他要李某1购买6万元购物卡，他拿了3万元的购物卡，用于走访2万余元，剩下的1万元左右用于自己开支，另外3万元购物卡在李某1处。2012年春节前，他以走访为由从李某1处分两次拿了现金50万元，是李某1从小金库开支的，实际走访用了14万元，剩下36万元他放到白某1处。后来陆续用于购买帕沙特小车、八一小区房子装修等。人防办小金库的资金来源有四块，一是经他同意，李某1从管理服务对象处拿的钱；二是他和李某1从军分区套取的资金；三是经他同意以会议费、接待费等名义从人防办行政账户套取的资金；四是经他同意，在伪装房集资账户和融资账户挪用的资金，后来这部分资金还是从管理服务对象那里拿钱填补了。小金库的资金总计有800万元左右。小金库放在财务科管理，由李某1负责，另外李某1手上也掌握了部分小金库现金。小金库的开支一般要逐级审核最后由他决定，但有些特殊情况也不会走审批程序，直接从李某1处拿钱。2017年8月，他退给李某160万元，并和李某1伪造了一份李某1投资150万元到他在宜章的桂花树基地的协议，以应对调查。

三、受贿罪

（一）2010年12月，吴某1所在的生源公司从市人防办获得了五岭广场地下商场委托管理经营项目。2013年7月，生源公司又租得温某酒店裙楼二楼用于开办超市。被告人白广华和李某1均对生源公司在项目委托和承租、收取管理费和租金等方面给予了支持和关照。从2011年至2016年，被告人白广华三次收受吴某1贿赂共计43.0115万元。具体犯罪事实如下：

1、2011年4月，被告人白广华和李某1一同到郴州市苏宁电器选购家电，李某1告知被告人白广华生源公司与苏宁电器有业务往来，会安排其付款，被告人白广华表示同意。随后，李某1联系吴某1，要求吴某1为其二人支付家电款，吴某1表示同意，并安排生源公司副经理汪某具体办理。随后，汪某按照吴某1的授意，安排公司财务人员将被告人白广华、李某1选购的家电货款共计23.0115万元转账至苏宁电器银行账户，苏宁电器收款后将家电分别送货至被告人白广华和李某1家中。

2、2012年4月，被告人白广华向李某1提出个人开支需要10万元，并授意李某1找有关服务对象想办法处理。随后，李某1向吴某1提出被告人白广华要10万元之事，吴某1表示同意，并安排公司财务人员转账10万元至白广华提供的银行账户，被告人白广华将该10万元用于个人日常开支。

3、2015年10月，被告人白广华退休后在宜章老家休养，吴某1、吴某4、李某1一同到宜章看望被告人白广华。为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，吴某1安排吴某4将10万元现金送给了被告人白广华。被告人白广华将该10万元钱用于个人日常开支。

另查明，被告人白广华退了10万元和家电款11.5万元和给生源公司。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

1、人防办与郴州市生源商业连锁有限公司签订的商业经营管理委托合同、人防工程使用合同以及人防办党组会会议记录证明，2010年12月，人防办与生源公司签订合同，由生源公司管理经营人防办的五岭广场地下商场；2013年7月，人防办与生源公司签订合同，将温某酒店裙楼二楼租赁给生源公司。

2、生源公司出具的说明、电器发票、销售清单、银行交易记录证明，2011年4月，生源公司支付家电款232585给苏宁电器，其中2470元没有发票。

3、银行交易记录、转账凭单、收条证明，生源公司2012年4月19日从蒋某1账户取现10万元存入白广华建行账户，李某1当日出具了收条。2017年9月2日，白广华转账10万元退给生源公司。

4、生源公司财物凭证证明，李某5于2015年10月8日取现10万元给吴某4，2017年9月22日收到退款10万元。

5、证人李某1的证言证明，他和白广华共同收受吴某1所送的价值23万余元的家电的具体情况。2011年上半年，他在人防办的集资房装修好了，需要购买家电，他知道苏宁电器和生源公司有合作关系，就找吴某1出面，吴某1安排汪某联系。他自己选好家电后，跟白广华说可以到苏宁电器购买家电，通过吴某1联系可以优惠，白广华同意了，也到苏宁电器选了家电。他告诉汪某说白广华也选了家电，汪某说把清单给销售经理就可以了，他就将其自己和白广华的选购清单交给了销售经理，当时选中的家电价值23万多元，他和白广华都没有付款。过了一天，汪某告诉他说生源公司已经支付了家电款。他当时的想法就是想要生源公司出钱买单。生源公司送家电给他和白广华是因为生源公司租赁了人防办的场地，需要白广华和他的关照。2017年9月市委巡察后，他和白广华各自退了11.5万元给吴某1。同时证明，吴某1两次送20万元给白广华的情况。2012年4月，白广华跟他说要用钱，要他存10万元到其银行卡里，他告诉白广华说单位的钱不好动用，白广华要他想办法，他答应了。之后他找吴某1说了此事，并将白广华的银行卡号给了吴某1，吴某1安排公司财务转账了10万元给白广华。回去后他就告诉了白广华是从吴某1处拿了10万元钱给他的。2015年下半年，白广华已经退休了，他和吴某1、吴某4一起去宜章看望白广华，在白广华家里吃了饭就走了。2017年8月的时候白广华才告诉他说这次吴某1送了10万元钱。

6、证人吴某1的证言证明，他送给李某1、白广华23万余元家电的具体情况。他是生源集团总裁，2010年9月他承接了市人防办的五岭广场底下商场装修工程。2011年4月，李某1打电话给他要其陪同到苏宁电器购买家电，他安排公司汪某联系。过了几天汪某报告他说李某1和白广华都选了家电但没有付款。他打电话问李某1，李某1说要他付款，由于五岭广场地下商场业务上还需要人防办白广华、李某1关照，他便安排公司财务李某5支付了23万多元家电款。2018年5月，李某1和白广华各退了11.5万元现金给公司汪某。同时还证明，他在2012年送10万元给白广华和在2015年送10万元给白广华的情况。他为感谢白广华将五岭广场地下商场租赁给生源公司，并希望其推动五岭广场二期工程，他在2011年、2012年就两次送钱给白广华，但是白广华都拒绝了。2015年白广华退休后，他和李某1、吴某4一起去看望白广华，他授意吴某4送了10万元钱给白广华。另外在2012年4月，李某1打电话给他，说白广华要10万元钱，他表示同意，并安排公司财务李某5办理。

7、证人汪某的证言证明，生源公司为李某1、白广华支付23万余元家电款的情况。2011年4月，吴某1要他陪同李某1到苏宁电器购买家电，李某1告诉他说白广华也要购买家电，他便要苏宁电器为其打折。过了几天，李某1打电话给他说其和白广华已经选好家具了，要生源公司支付家具货款。他请示吴某1，吴某1答应由生源公司付钱。之后他安排公司财务人员李某5到苏宁电器去付款的，后来生源公司从苏宁电器拿回了发票，共230115元，没开发票的还有2470元。这些家电里面哪些是李某1的，哪些是白广华的他不清楚。2018年4、5月份，李某1和白广华分别退了11.5万元给生源公司。

8、证人李某5的证言证明，2011年4月，他按照公司副经理汪某的指示，支付了232585元家电款给苏宁电器，其中2011年4月17日付现金33250元、4月18日用蒋某1账户转账138718元、4月23日付现金60347元，其中有2470元小家电没有开发票。同时证明，2012年4月，老板吴某1要他存10万元现金到白广华账户上，他从蒋某1账户取款10万元现金存到了吴某1发给他的白广华银行账户内，该10万元李某1写了一个收条。2015年10月，生源商业集团总经理吴某1安排他借支一笔10万元现金，他从银行取钱后交给了吴某1，如何使用的其不知情。

9、证人吴某4的证言证明，他经手借款给李某1的情况以及2015年10月到宜章看望白广华时送10万元现金给白广华的情况。市人防办原副主任李某1到公司借了十多笔借款，总计200多万，去年陆续还了100多万给他们公司。2015年10月左右，市人防办原主任白广华退休后，他和李某1、吴某1等人到宜章一六镇白广华的老家看望白广华，吴某1决定送10万元给白广华，最后由他经手送了10万元现金给白广华。这10万元是公司财务经理李某5从公司财务上借支的。2017年9月市委巡察组巡察市人防办后，李某1拿了10万元现金给他，说是白广华退还的10万元钱。

10、证人蒋某1的证言证明，他的尾号4927账户是由生源公司使用的，由李某5管理。

11、证人李某9的证言证明，2017年下半年，白广华告诉她说家里的家电款是别人付钱的，要退钱。她拿了11.5万元和李某10、吴某5到天龙站附近的一个小区给了一名男子。

12、证人李某10的证言证明，他在2018年上半年的一天晚上陪姐姐李某9、吴某5去了天龙站附近的一个小区。

13、证人吴某5的证言证明，他在2018年上半年的一天晚上开车送舅妈李某9和李某10到天龙站附近的一个小区，将一个袋子交给了一个男的。

14、证人李某11的证言证明，他在2017年9月收到吴某4交给公司现金10万元的情况。

15、证人李某12的证言证明，他于2017年9月将李某11给的10万元存入银行的情况。

16、户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

17、被告人白广华的供述证明，他和李某1共同收受吴某1所送价值23.0115万元家电的情况。2011年上半年，他在人防办家属楼装修，李某1告诉说苏宁电器和生源公司是合作关系，已经跟吴某1联系好了，要他去苏宁电器买家电，他同意了。之后他和李某1去了几次苏宁电器，一起选购了23.0115万元家电，他的家电是11.683万元。选好后，苏宁电器安排将电器送到了家中。他没有付款给苏宁电器，也没有拿钱给李某1。直到2018年5月，李某1才告诉他说家电是生源公司吴某1出钱购买的。当时选好家电后，苏宁电器的人就说不用付钱，有人会处理，而且李某1也说了和吴某1联系好了，他心里知道李某1会找吴某1来买单。吴某1送家电给他是因为希望得到关照和支持。吴某1承租了五岭广场地下商场和温某酒店裙楼二楼，在此过程中，他给予了很多关照。他在2012年通过李某1收受吴某1所送的10万元以及退休后收受吴某1所送的10万元的情况。2012年上半年，他在广州准备买车钱不够，便打电话给李某1，要李某1转账10万元到银行卡，李某1说其不在郴州，单位上的钱不好动用。他让李某1想办法，李某1答应了。第二天李某1告诉他说已经转账了10万元。之后他将该10万元用于日常开支。直到2017年8月，李某1才告诉他这10万元是吴某1给的。他当时要李某1想办法的意思就是要李某1通过其他渠道要钱，其知道李某1和老板关系好，能要到钱。2016年上半年，他退休了住在宜章老家，李某1带着吴某1和吴某4来看望。吴某4将10万元现金放在他的卧室里，走后吴某4打电话告诉他，他将该10万元收下了，用于个人开支。直到2017年市委巡察，他通过李某1退还了70万元给吴某1、自己转账退了10万元给生源公司。吴某1送钱是为了感谢他在担任人防办主任时给予生源公司的关照和支持，主要是减免五岭广场地下商场、温某酒店裙楼二楼租金以及支持吴某1搞五岭广场二期工程。

（二）2007年至2017年间，章某1所在的郴川市景观园艺建设公司、常州市第二园林建设公司从市人防办获得了多个绿化工程项目，被告人白广华对章某1所在的公司在确定施工方、发包工程、支付工程款等方面均给予了关照和支持。在此期间，章某1多次向被告人白广华表示要在其退休后再予以感谢。被告人白广华退休后，章某1为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，在2015年底和2016年初，分两次送给被告人白广华现金共100万元。被告人白广华将该100万元全部用于房屋装修、购买家具家电等个人家庭开支。

另查明，被告人白广华将上述100万元退还给了章某1。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

项目招投标资料、中标通知书、绿化工程合同协议、人防办财务凭证、财务票据证明，章某1所在的郴州景观园艺建设公司、常州第二园林建设公司先后承接了人防办的办公楼、家属楼、五岭广场、温某酒店一期和二期等多个绿化工程项目的情况以及人防办支付工程款的情况。

章某1的银行账户交易记录证明，章某1从银行取款的情况。

证人章某1的证言证明，她通过白广华关照获得了人防办的多个绿化工程，为感谢白广华，她在白广华退休后分两次供给白广华现金100万元。她在2004年成立了郴州景观园艺建设公司，承接绿化工程。2007年至2013年间，她在人防办承接了办公楼、家属楼绿化工程、五岭广场绿化补植工程、温某酒店绿化一期、二期工程以及人防办护坡绿化、绿城攻坚等小项目。在承接工程、工程款拨付等方面，白广华都给予了很多关照。在此期间，她多次表示过要感谢白广华。2015年下半年白广华退休后，她到白广华宜章老家送了50万元现金给白广华，2016年上半年，她又在郴州市白广华家附近送给其现金50万元。2017年8、9月份，白广华退还了她100万元现金。另外在2011年至2013年，她四次送了桂花树给白广华，其中两次白广华给了钱，另两次没有给钱，大概5、6万元钱。

证人唐某2的证言证明，2016年2月6日，他取款30万元现金给章某1。

证人白某2的证言证明，2017年白广华从亲戚处借钱后退钱给别人的情况。

证人段某的证言证明，2017年8、9月份，白某2从他处借款150万元现金。

证人李某9的证言证明，2017年9月的时候，白广华要他找亲戚借钱，他从李某10、李某13、曾某4、曹某4处借款几十万元给了白广华。

8、证人李某13的证言证明，2017年9月，李某9从他处借款20万元，后来都归还了。

9、证人李某10的证言证明，2017年9月，李某9从她处借款30万元，后来归还了20万元。

10、证人李某14的证言证明，2017年9月，他家里借款20万元给白广华，并陪同白广华、白某2退钱给别人。

11、证人曾某4的证言证明，2017年9月，白某2找他借款20万元，后来归还了。

12、证人白某3的证言证明，2017年下半年，弟弟白某1找他借款60万元。

13、户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

14、被告人白广华的供述证明，他退休后收受章某1所送100万元现金的情况。他担任人防办主任，先后将人防办伪装房绿化工程、护坡治理工程、五岭广场绿化工程、温某酒店绿化一期和二期工程等多个工程交给章某1承包，在此期间，章某1也多次表示过要感谢他，包括在退休后再感谢的意思。2015年下半年，他在宜章老家，章某1约他在坪××国道附近见面，见面后章某1拿了50万元现金给他，他收下后用于了八一小区房子装修等家庭开支。2016年上半年，章某1又约他在西子山庄附近见面，章某1拿了50万元现金给他，他收下后拿回家用于了八一小区的房子装修。章某1送钱是因为他在担任人防办主任期间关照过章某1，章某1表示感谢，在退休之前，章某1就说过要在退休后送钱感谢。章某1先后承接了人防办的办公楼绿化、家属楼绿化、五岭广场补植绿化、温某酒店一期和二期绿化等多个项目，都是他决定给章某1承包的，在工程付款方面也很及时。2017年9月市委巡察后，白广华找亲戚借了410万元，将100万元退给了章某1。另外在2012年，章某1送了两车桂花树到宜章老家桂花树基地给李某1，两车树价值在10万元左右。

（三）2011年至2012年间，被告人白广华向温某酒店总承建商倪某1打招呼，帮助廖某3、廖某1姐弟获得了温某酒店的弱电、强电、消防等多个工程项目。为此，廖某1、廖某3多次向被告人白广华表示要在其退休后再予以感谢。被告人白广华退休后，廖某1为感谢被告人白广华在位时给予的帮助和关照，于2015年底至2016年5月间，分三次送给被告人白广华现金共150万元。被告人白广华将该150万元全部用于房屋装修、购买家具家电等个人家庭开支。

另查明，被告人白广华将上述150万元退还给了廖某1。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

衡某1建设公司与廖某1、李罡、阳某签订的分项工程承包合同、支付工程款凭据证明，廖某1在2012年先后承接了温某酒店的强电、消防、弱电工程。

廖某1、陈某（廖某1母亲）的银行账户交易记录证明，陈某账户于2015年8月28日取款203500元、廖某1账户于2016年4月29日取款50万元。

证人廖某1的证言证明，他通过白广华帮忙打招呼获得了温某酒店的多个工程，为了感谢白广华，他在白广华退休后送给其现金150万元的情况。他通过白广华帮忙打招呼，在温某酒店工程中获得了弱电、强电、消防等项目，他多次表示过要感谢白广华。2015年4、5月份，廖某3告诉他说白广华要150万元给儿子装修房子，他说等白广华退休后再送钱风险小些。2015年8月白广华向他提出借款150万元，他答应了，也知道白广华是以借为名向其要钱。2015年8月的一天，他从母亲银行卡取了20万元现金，从家里拿了20万元现金，一共40万元在西子山庄附近107国道上拿给了白广华。2015年12月的一天，他从廖某3处拿了50万元现金，又在西子山庄附近107国道上拿给了白广华。2016年4月一天，他从银行取款50万元，从家里拿了10万元现金，到宜章湘粤学校附近送给白广华。2017年7、8月份，白广华退了150万元现金给他。

证人廖某3的证言证明，她的弟弟廖某1通过白广华帮忙打招呼获得了温某酒店的多个工程，为了感谢白广华，廖某1和她在白广华退休后送给其现金150万元的情况。她认识白广华后，便介绍弟弟廖某1给白广华认识，通过白广华的帮忙打招呼，廖某1获得了温某酒店的弱电、强电、防水、消防等多个工程，期间白广华提过要她和廖某1以后感谢他，她和廖某1多次表示要感谢白广华。2015年白广华退休后，白广华向她和廖某1提出要150万元，为了感谢白广华之前的帮助，廖某1分三次送了150万元现金给白广华，其中有50万元是她出的。

证人倪某1的证言证明，他将温某酒店的防水和弱电项目交给廖某1承包，后来通过白广华打招呼，他又将温某酒店的强电项目交给廖某1承包，将消防工程交给廖某1和阳某承包。

证人阳某的证言证明，他和廖某1合作承揽了温某酒店的消防工程，该工程是廖某1拿下来的。

证人章某2（系白广华的司机）的证言证明，他经手为白广华装修了八一小区的房子，装修的钱都是白广华拿现金给他的。

证人白某2的证言证明，2017年白广华从亲戚处借了钱，她和李某14、白广华开车来到王仙桥附近××马路××将150万元给了别人。

证人李某9的证言证明，2017年9月左右，白广华要她找亲戚借钱，她从李某10、李某13、曾某4、曹某4处借款几十万元给了白广华。

证人白某4的证言证明，他所住的八一小区的房子是父亲白广华出钱装修的和购买家具家电的。

证人刘某4的证言证明，2016年8月左右一天，白广华拿了40万元现金给她作为彩礼钱。

证人段某的证言证明，2017年8、9月份，白某2从他处借款150万元现金。

证人李某14的证言证明，2017年9月，他家里借款20万元给白广华，并陪同白广华、白某2退钱给别人。

证人白某3的证言证明，2017年下半年，弟弟白某1找她借款60万元。

证人曾某4的证言证明，2017年9月，白某2找他借款20万元，后来归还了。

证人李某10的证言证明，2017年9月，李某9从他处借款30万元，后来归还了20万元。

证人李某13的证言证明，2017年9月，李某9从他处借款20万元，后来都归还了。

户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

被告人白广华的证言证明，他退休后收受廖某1所送的150万元现金的具体情况。他认识廖某5、廖某1后，在2011年至2012年间，他向倪某1打招呼，要倪某1将温某酒店的弱电、强电和消防工程陆续都交给了廖某1承包，廖某1、廖某5多次表示要感谢他，也表示过等他退休后再感谢的意思。2015年他退休后，他向廖某1提出借款150万元，廖某1表示会拿钱给他。当时提出说借钱以后会还只是场面话，他实际是向廖某1要钱，廖某1也想送钱给他。2015年底至2016年底，廖某1分三次送给他现金150万元，2015年9月左右，廖某1约他在西子山庄附近新1**国道上见面，拿了40万元现金给他，他收下后带回家，后来用于八一小区房子装修。2016年春节前，廖某1约他在在西子山庄附近新1**国道上见面，拿了50万元现金给他，他收下后带回家，后来用于给儿媳买车和送彩礼。2016年上半年的一天，廖某1约他在宜章湘粤学校见面，拿了60万元现金给他，他收下后带回老家，后来用于八一小区房子买家电、家具。2017年市委巡察之后，他因为害怕被追责，从亲戚朋友处借了钱还给了廖某1150万元。

（四）2012年，市人防办决定将温某酒店裙楼三楼作为KTV对外招租。2013年初，被告人白广华邀请个体老板曾某1、李某2夫妇来承租该KTV。曾某1、李某2经与合伙人何某商量后，同意承租该KTV，并提出将一次性预交租金1000万元降为500万元的请求。经被告人白广华决定，市人防办同意将一次性预交租金降为500万元，并于2013午5月与李某2、何某等人签订了承租合同。2014年上半年，温某酒店KTV正式营业，命名为八号公馆。李某2向被告人白广华表示可让其投资入股50万元，被告人白广华同意，并在2014年6月授意其弟白某1转账50万元至何某银行账户。八号公馆开业不久后，李某2、何某为感谢被告人白广华在承租KTV、减免租金等方面给予的帮助并希望继续得到关照，决定送20万元干股给被告人白广华。李某2将此事告知被告人白广华后，被告人白广华表示接受，并授意白某1从何某处拿回了现金20万元。在此之后，李某2、何某一直按照50万元的股份比例向被告人白广华分红，并由八号公馆员工吴某6、欧某1按月将分红款转账至被告人白广华指定的曹某2银行账户。直至2018年6月案发，被告人白广华从八号公馆分得红利97.6万元，其中干股分红34.624万元。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

八号公馆的工商登记注册资料、营业执照证明，八号公馆的基本经营情况。

郴州市温某酒店KTV区域租赁合同证明，人防办与李某3于2013年5月签订协议，约定由李某3租赁温某酒店KTV区域，承租方需一次性预缴租金500万元，开业半年内一次性缴纳剩余的500万元。

合伙经营协议书证明，李某3、何某、谢某4在八号公馆项目中各自的出资情况。

人防办的记账凭证、收款收据、银行回单以及何某的尾数5555银行账户交易记录证明，何某于2013年5月10日通过银行转账向人防办缴纳押金500万元。

白某1、李某15、曹某2以及何某的银行账户交易凭据证明，白某1账户于2014年6月19日转账13万元和7万元至何某账户；曹某22014年6月19日转账10万元至何某账户；李某15账户于2014年6月20日转账20万元至何某账户。

增股协议证明，何某代表八号公馆出具增股协议给曹某2，协议写明投资额50万元。

吴某6、欧某1、曹某2的银行账户交易记录、取款凭证证明，八号公馆向白广华收取分红款的曹某2银行账户转账分红的具体情况，分红从2014年7月23日至2018年6月20日，分红共计97.6万元。

八号公馆出具的分红情况说明以及分红明细表证明，从2014年6月19日至2018年6月8日，白广华的50万元股份分红97.6万元，20万元干股分红34.624万元。

证人何某的证言证明，白广华、李某1在温某酒店八号公馆投资入股以及获得20万元干股并分红的情况。2013年，白广华主动打电话给李某2、曾某1夫妇询问是否愿意承包温某酒店KTV，要求交纳押金1000万元。李某2、曾某1与他商量后，同意承包温某酒店KTV，但只交纳500万元押金。之后他多次与白广华见面协商，最终白广华同意只交纳500万元押金。双方签订了合同后，他和李某2邀请了谢某4一起入股，他出资900万元、曾某1出资800万元、谢某4出资300万元，共同租赁经营温某酒店KTV。之后由于资金紧张，他们等人决定增加投资400万元，他与李某2、曾某1商量后决定给员工持股100万元，另外考虑与业主方的关系，加上白广华在租赁KTV的商谈中满足了只交500万元押金的条件,以及在装修过程中业主方给予的配合，更重要的是在今后的经营过程中与业主搞好关系，他们等人决定让白广华、李某1来入股。最后白广华让他弟弟白某1分几笔账打入建行尾数为5555的收款账户共计50万元，李某1以谭湘南的名义转了一笔40万元的入股金到建行尾数为5555的收款账户。另外白广华还介绍了一个叫罗某的转了200万元到建行尾数为5555的收款账户上。入股金交了以后，在财会室办理了书面的增股手续。白广华的入股股份是以曹某2的名义持股50万元，李某1的入股股份是以谭湘南的名义持股50万元，罗某入股股份是以罗某的名义持股200万元。他们三人的增股协议书没有保管。白广华的转账情况是：白某1在2014年6月19日转了一笔13万元的资金到他账户，同天一个叫曹某2的人转入10万元以及白某1用另一个尾数为2234的账户转进他账户7万元。在第二天，一个叫李某15的转账一笔20万元进了他的账户。李某1的转账情况是：2014年6月27日谭湘南从尾数为0224的账户转入了一笔40万元到他的收款账户。罗某的转账情况是：2014年5月9日孙国芬尾数0389的账户转了一笔200万元。当时交入股资金的时候，李某1找李某3说只能交得起40万元，暂时欠10万元，李某3把这个情况告诉了他，他和李某3同意按50万元股份给李某1并把股份记在谭湘南的名下。后来李某1欠的10万元股金后来一直没有再交。2014年7月以后，KTV已经在营业了，也已经有收益了，为了感谢白广华和李某1在租赁、装修过程中给予的支持和配合，他和李某3夫妇商议决定给白广华和李某1每人退20万元股金，但不减股份。因为李某1欠了10万元的入股股金，退还的时候就实际只给了10万元，这10万元是2014年9月他安排于某1转账给谭湘南的。退还白广华的20万元是他拿的现金在温某大酒店地下停车场给了白某1。退钱的事他都告诉了李某2，但没有直接告诉白广华和李某1。之后，他们等人一直是按50万元股份将分红款按月打入白广华、李某1各自指定的曹某2、谭湘南和赵某名下的账户的。从KTV娱乐中心营业后，应该是从7月份开始，他们等人就按曹某2、谭湘南、罗某所持股份应得的分红款付到他们名下的账户，后来谭湘南收分红款的账户在变更为赵某的账户。具体操作是：由八号公馆的财务出纳吴某6按他们各自持股的比例算好分红款金额后，将三人应得的分红款总金额打到八号公馆的员工欧某1的建行账户，再由欧某1按吴某6告知的三人每人各应得分红款金额转款到三人名下的账户。关于8号公馆退给白广华、李某1各20万元的事情，他没有告诉谢某4。因为协议中有规定谢某4不参与管理。给白广华、李某1干股是因为他们是业主单位的负责人，对租赁经营给予了支持与配合，也为了在今后的经营过程中继续得到他们的配合与关照。

证人李某2的证言证明，白广华、李某1在温某酒店八号公馆投资入股以及他和何某各送20万元干股给白广华和李某1以及干股分红的情况。2013年，白广华打电话问他是否愿意承包温某酒店KTV，要求交押金1000万。他和曾某1、何某商量后答应了，但提出押金只交500万。之后经与白广华商议，白广华答应只交500万元押金，双方签订了协议，何某从个人帐户上将500万元押金一次性转入市人防办账户。合同签订后，曾某1又邀请了宇腾化工的谢某4入股,三人签订协议，何某出资900万元，曾某1出资800万元，谢某4出资300万元。之后由于装修资金紧张，2014年4月份他和曾某1与何某商量后决定增股400万元，因为考虑到白广华、李某1是业主单位主要负责人，他碰到白广华和李某1时告诉了他们增资的事，并说可以介绍别人或者亲朋来入股。不久后，白广华介绍了罗某入股200万元，何某出具了增股协议给罗某。之后，有一天他在温某酒店附近碰到李某1，李某1提出其和白广华每人再入股50万元，他答应了，并把白广华和李某1每人想入股50万的事告诉了何某。事后他碰到白广华时说了此事，白广华也认可了，并说到时候叫其弟弟来联系。过了一段时间，白广华的弟弟白某1打电话告诉他已经打款了，并提供了一个以曹某2名字开户的建行帐号用于接收分红款。白广华的弟弟转到何某帐上应该是50万，因为他从来没听何某说过白广华的弟弟少付了钱。李某1的入股资金比白某1转得晚些，转了40万到何某帐号上后，李某1亲自来和他说了只转了40万入股资金，暂时还欠10万元入股金，当时他说没关系，并将有何某签字的增股协议给了李某1，协议上的投资额写了50万，名字是谭湘南的。后来他问李某1是不是只投40万元算了，李某1表示暂时没钱，但还是要投50万元。为了避免白广华知道此事，他和何某商量给白广华和李某1每人退20万元入股资金，但实际按50万元持股分红。当时这样考虑是因为第一李某1只交了40万却要按50万元投资入股，第二在装修前期与业主方市人防办合作比较好，第三KTV在以后经营的过程中还需要业主单位的支持和配合。他和何某商定后，他在温某酒店大堂将此事告诉了白广华，白广华当时点头表示同意。他和李某1在温某酒店附近见面说了此事，其告诉李某1说白广华和李某1都退20万元但按50万元分红，李某1欠10万元入股资金不要再交了，再退10万元给李某1，李某1听了后也同意了。后来李某1给了他一个写有银行帐号的纸条，他将这个纸条交给了何某，由何某将10万元退到这个帐号上。所以，2014年7月份，给白广华、李某1每人退20万元，但实际还是按每人持股50万元并分红。鉴于李某1还欠10万元入股资金未交，在退20万元给李某1时，就只退了他10万元。给白广华和李某1每人退20万元的事情在财务上本身是不能据实做帐的，只能是以其他的费用支出，这笔钱是由他们KTV娱乐中心做了费用成本支出的。后来何某退钱后告诉了他。当时李某1的入股是以谭湘南的名义在增股协议上体现的50万元股份，2017年下半年，将入股人的名字改成了赵某。白广华是以曹某2的名义接收分红款的，当时曹某2名下的建行帐号是由白广华的弟弟白某1写了个纸条在温某酒店交给他的。李某1是以谭湘南的名义开设的帐户接收分红款，后来持股人变更为赵某后，分红款就转入了以赵某名字开设的建行帐户上。另外，罗某的分红款就直接转入了罗某自己名下的帐号。KTV第一次有分红的时候，曹某2、谭湘南、罗某的帐户就收到了分红款。第一次分红时间应该是2014年6月份，但支付的时间是2014年7月份，分红款是安排从吴某6名下的帐户在2014年7月中旬统一由吴某6支付到他们的帐户上的。之后，白广华、李某1一直按50万元的持股比例享受分红收益。承包八号公馆的协议上约定开业半年后要补缴剩余的500万元押金，进场后，白广华口头承诺，只要经营得好，按时缴纳租金、水电费等各项费用，剩余的500万可以不用预缴了。曹某2、谭湘南、赵某、罗某的股份是持在何某的名下，何某自己没有时间去转付分红款，第一次是安排吴某6给他们分别支付分红款，第二次的分红就是由公司员工欧某1在收到吴某6转过来的分红款后按吴某6确定三人的应得的分红款的金额分别付到他们三个人名下的帐户里，直到现在。

证人曾某1的证言证明，他和李某2、何某承租温某酒店八号公馆的情况。2013年上半年曾某1、李某2、何某与白广华见面商谈租赁温某酒店KTV，之前曾某1等人竞标过，但王某中标了，但一直没有开工，所以人防办找曾某1等人来做，曾某1等人提出交500万元押金，白广华同意了，双方签订了协议。随后，曾某1又找来了宇腾化工的谢某4一起投资，一共投资2400万元。白广华以其亲戚的名义在何某处入股了50万元，李某1是否入股其不清楚。

证人李某1的证言证明，他收受李某2所送八号公馆干股20万元的情况。2013年温某酒店完工，人防办决定将酒店KTV出租，当时有王某、曾某1和耒阳一家公司竞争，他向白广华推荐了曾某1，但白广华还是选择了王某，但是后来由于王某没有资金和精力来搞主动放弃了，白广华主动找到曾某1来投资，并签订了协议。八号公馆装修好开业后不久，李某2跟他说可以安排其和白广华每人入股50万元，他便安排姨妹子谭湘南找李某2办理了手续，他有钱放在谭湘南处，谭湘南只交了40万元股金。交钱后不久，李某2打电话跟他说只要交30万元股金，但是按照50万元股份计算分红，并要退还10万元。他同意了。后来一次分红的时候，八号公馆将该10万元和分红款一起转账给了谭湘南。2017年的时候，他安排将八号公馆的股份转由姨妹夫赵某的名义持股。具体的分红的情况他不清楚，只知道每个月有分红，都是谭湘南保管，通过查看八号公馆的分红明细表，从2014年6月至2018年6月他持股50万元分红97.6万元，干股20万元分红36.889万元。李某2送干股给他主要是因为感谢他向白广华推荐过李某2来搞这个项目，以及他是分管财务的副主任，希望得到其关照。

证人罗某的证言证明，他在2014年5月经白广华介绍在八号公馆入股200万元。

证人白某1的证言证明，他按照白广华的授意，转账50万元给何某，后又从何某处退回20万元。2014年上半年，白广华打电话给他要其转账50万元给何某入股，他便找曹某2借款10万元、自己名下账户凑了20万元，以及将存在李某15账户的20万元矿山分红款，一共50万元转账给了何某。因为白广华有钱放在他这里，而且白广华也是说代其转50万元给何某，所以这50万元都是白广华的钱。过了一段时间，有一天白广华打电话要他到温某酒店去，第二天他来到温某酒店，白广华要其到停车场去，他过去后打电话给何某，告知车牌号。不久后就有一个人拿着一个袋子装的20万元现金给了他，并告诉他是退入股的钱，他将钱拿回去了，事后将此事告诉了白广华。八号公馆的分红款是转入他以曹某2名义开设的一个建行账户，银行卡一直是他保管，该账户的钱都是分红的钱。

证人曹某2的证言证明，他和白某1相识，2014年的时候白某1要他以自己名义开了一个尾号3422的建行账户，银行卡由白某1保管。后来白某1从该账户提取5万元现金的时候，都是叫他一起去办理的，取出来的钱都是白某1拿走了。另外在2014年6月时候，白某1找他借款10万元，他转账10万元到白某1指定的何某银行账户。

证人邓某3的证言证明，2014年的时候，白某1要她到银行办理一些业务，具体是什么业务她不清楚。

证人白某5的证言证明，2014年，他有一笔20万元的钱由白某1经手以妻子李某15的名义存入了银行，钱的去向其不清楚。

证人李某15的证言证明，白某1多次用她的名义在银行开户，需要她出场签名的时候，她就去签字，具体原因她不清楚，账户里的资金情况她也不清楚。

证人吴某6的证言证明，他计算并支付八号公馆分红款的情况。他从2014年6月至今在温某豪廷八号公馆KTV娱乐中心从事出纳工作，娱乐中心所有的收入与支出都是他经手负责。分红款的发放首先是由会计算出当月的利润，由董事长李某3确定当月分红的总金额，他根据每个股东的持股比例进行分配造表，同时按照表格中体现的每个股东应得的分红款支付到他们名下的帐户，支付完后他再将支付凭证交会计审核和董事长签字。他是何某的亲戚，他知道何某名下体现的股份有1000万，实际上自己只有700万股份，另外300万是罗某、曹某2、谭湘南的。谭湘南的分红帐户名称后来更改为赵某的账户。罗某的持股金额是200万元，曹某2和谭湘南的持股金额分别是各50万元。何某的1000万股本的分红款时，何某是按700万股本来进行分红的，分红款转付到何某或是其老婆的银行帐户上，另外300万股本分红款是他直接转付到欧某1个人在建行的帐户上，具体分配的金额他发微信到欧某1手机上，由欧某1负责转付到罗某、曹某2、谭湘南的账户上。罗某、曹某2、谭湘南这三个人在八号公馆的持股和分红一直在继续，没有变动。他不清楚罗某、曹某2、谭湘南这三个人所持股份的真正持有人是谁。但是何某名下的分红款转款凭证没有在财务上体现，出具的情况说明中曹某2、谭湘南、罗某的分红金额是从之前分红的电子档计算的。

证人欧某1的证言证明，他向曹某2、罗某、谭湘南、赵某等人转账支付八号公馆分红款的情况。他从2013年上半年至今在温某酒店KTV娱乐中心从事采购工作。另外在娱乐中心的股东最初有分红的时候（具体时间以转帐流水为准），娱乐中心李某3经理要他负责支付三个人的分红款，由财务出纳吴某6将这三个人的分红款转到他个人银行帐户上，再由他按照公司分红的比例分别转入这三个人的银行帐户上。他同意了，之后这件事情就一直由他在负责转款。转账帐户是在郴州市国际大酒店旁边的建设银行营业部开户的，就是用这个帐户接收吴某6转付过来的三个人的分红款。这三个人名字分别是曹某2、罗某和谭湘南，谭湘南这个名字从2017年10月开始更改为一个叫赵某的帐户。他在每个月的18号左右接收到分红款后，都会及时的将他们应得的分红款转付到他们名下的帐户里，每个月接收的款项不一定相同，但他会按接收的总款按分红比例分给他们。每个月吴某6将分红款总金额转到他银行帐户后，就会把这三个人每个人应分的分红款金额以手机短信或者微信的形式发到他手机上，然后，他根据短信确定的这三个人的转款金额，到银行的ATM机上进行转帐。八号公馆是2014年下半年开始分红的，具体时间通过其个人账户银行流水可以看得到。另外他在2014年8月至11月，有三次存现金进入曹某2分红账户的情况，总金额27000元。

证人于某1的证言证明，2014年，他在何某的授意下，从自己账户转账10万元到谭湘南账户内，这笔钱是何某的钱。

户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

被告人白广华的供述证明，他收受八号公馆干股分红34.624万元的具体情况。2014年八号公馆开业后，李某2向他提出说送20万元干股表示感谢，要他先转50万元到八号公馆，以后再退20万元给他，他表示同意。他要弟弟白某1找李某2办理手续，并转账50万元给八号公馆，这50万元是他之前投资煤矿的本金和分红，一直放在白某1处保管。之后，李某2打电话说要退20万元，他告诉白某1要退钱回来的事，要白某1去把退的钱拿了回来，白某1后来告诉他将20万元拿回来了。他在八号公馆的股份是以宜章老乡曹某2的名义入股的，分红账户由白某1管理，从2014年6月至2018年6月，一共分红97.6万元，其中干股分红是34.624万元。分红的钱都从白某1那里拿过来了，用于平时家里的开支和2017年退钱给章某1、廖某1、吴某1等人。另外他还介绍了罗某来入股。李某2送干股给他是因为在承包温某酒店裙楼三楼用于开设八号公馆的过程中他给予了关照和支持，也希望继续得到关照。他对李某2的关照主要是先同意减少一次性租金500万元，后来又同意将一次性租金改为按月交纳。

四、滥用职权罪

市人防办作为市人民政府主管防空工作的部门，其重要职责之一是组织管理人民防空工程建设，并核准易地建设申请，收取相应易地建设费。按照《中华人民共和国人民防空法》、《湖南省实施<中华人民共和国人民防空法>办法>的相关规定，城市新建民用建筑应当按照地面建筑面积的一定比例修建防空地下室，不宜修建防空地下室的经人防办审批决定后进行易地建设，并缴纳易地建设费。任何单位或者个人不得批准免交、减交或者缓交防空地下室易地建设费。2008年至2013年，市人防办经被告人白广华决定，未对房地产开发项目防空地下室的易地建设进行严格审核，并违反相关法律、法规的规定，由市人防办发文批复，违规减免了郴州市丽景山庄一期和二期、御泉城市花园、苏某等房地产开发项目的部分人防易地建设费共计1115.74万元，造成国家财产重大损失。

另查明，郴州市监察委于2018年8月2日从廖某3处扣押现金人民币150万元、8月3日从八号公馆扣押现金人民币50万元、8月6日从章某1处扣押现金人民币100万元、8月15日从白广华处扣押现金人民币34.624万元。

上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认：

人防办出具的关于房地产开发项目人防工程审批的相关情况说明证明，人防办2008年至2015年对房地产项目易地建设费审批的情况，其中包括御泉城市花园项目、丽景山庄项目、苏某项目的易地建设费减免情况。

苏某项目减免易地建设费的相关资料证明，人防办2013年8月16日下文批复同意苏某项目（总建筑面积34148.11平米）建筑面积10160平米不修建防空地下室，并审批同意按照50.8万元缴纳易地建设费。

丽景山庄一期项目减免易地建设费的相关资料证明，人防办2009年8月批复丽景山庄一期项目应缴纳易地建设费6702600元，审批同意按照3800000元缴纳易地建设费。

丽景山庄二期项目减免易地建设费的相关资料证明，人防办2010年6月10日批复同意该项目（总建筑面积45720平米）建筑面积17880平米不修建防空地下室。

御泉城市花园项目减免易地建设费的相关资料证明，人防办2010年5月批复同意该项目（总建筑面积320000平米）建筑面积140000平米不修建防空地下室。

郴州市物价局、财政局、人防办的文件证明，人防易地建设费的收费标准规定。

郴州市审计局出具的审计报告证明，御泉城市花园项目、丽景山庄一期和二期项目、苏某项目按规定应缴纳防控地下室易地建设费2335.94万元，实际缴纳1220.2万元，导致少收政府收入1115.74万元。

郴州市监察委扣押决定书证明，郴州市监察委于2018年8月2日从廖某3处扣押现金人民币150万元及欧米茄女式腕表一块、8月3日从八号公馆扣押现金人民币50万元、8月6日从章某1处扣押现金人民币100万元、8月15日从白广华处扣押现金人民币34.624万元。

证人周某1的证言证明，他在白广华授意下，同意减免了御泉城市花园、丽景山庄一期和二期的易地建设费。2011年，人防办还减免了达康房地产公司紫宸澜山项目的易地建设费。

证人周某3的证言证明，他担任工程科科长期间，按照人防办分管领导周某1或者主任白广华的指示，经手办理下发了相关批复，减免了御泉城市花园、丽景山庄以及紫宸澜山项目的易地建设费。

证人刘某5的证言证明，人防办经白广华批准违规减免了郴阳房地产公司苏某的易地建设费，当时人防办为了收取易地建设费，白广华和人防办领导班子达成了共识，为了多缴费，同意减免开发商部分费用，而对修建人防工程也没有严格把关。

证人刘某3的证言证明，他担任工程科科长期间，按照人防办分管领导的指示，经手办理下发了相关批复，减免了苏某项目的易地建设费。

证人张某1的证言证明，他在工程科工作期间，按照科长刘某3和主任白广华的指示，拟定批复，减免了苏某项目、丽景山庄项目、凯旋城项目、水云苑项目、御泉城市花园项目、紫宸澜山项目的易地建设费。

证人黄某3的证言证明，他在2008年开发丽景山庄一期、在2010年开发二期项目时，通过找关系向白广华打招呼，人防办减免了部分易地建设费。

证人廖某4的证言证明，仁大公司在2008年开发丽景山庄一期、在2010年开发二期项目时，通过郴州市第一人民医院、郴州市消防支队找人防办减免易地建设费，人防办批复减免了部分易地建设费。

证人李某16的证言证明，他在2010年开发御泉城市花园项目时，通过找白广华关照减免易地建设费，人防办减免了项目的部分易地建设费。

证人余某1的证言证明，余某1在2013年开发苏某等项目时，找白广华关照，经人防办批复减免了郴阳苏某小区、湘南人家三期、融圆项目的部分易地建设费。

户籍资料证明，被告人白广华出生于1956年11月3日，犯罪时已达到完全刑事责任年龄。

19、被告人白广华的供述证明，他在担任人防办主任期间，对御泉城市花园项目、丽景山庄一期和二期项目、苏某项目违规减免了人防易地建设费。2010年，他经李向阳介绍认识了李某16，当时李某16正在开发御泉城市花园项目，按规定，该项目要收取1600万元易地建设费，李向阳请求他关照，他同意按照只缴纳700万元易地建设费。后来，他安排周某1和周某3，按照700万元的标准收取了易地建设费。当时他召开党组会决定了人防易地建设费建一半缴一半的政策，将减免的费用折算成修建防空地下室的面积在批复中体现，实际上默许开发商不修建这部分防空地下室，该政策实际上是不合法的，人防法规定任何单位和个人都不能随意减免易地建设费。丽景山庄一期项目是郴州市第一人民医院的团购房，仁大公司写了一个减免易地建设费的报告通过郴州市第一人民医院交给了主管人防办的副市长毕某，毕某批示要他酌情处理。该项目应该缴纳易地建设费670.26万元，他考虑毕某批了字，经周某1汇报后，他拍板决定最后同意仁大公司缴纳380万元易地建设费。丽景山庄二期项目是郴州市消防支队的团购房，毕某打电话给他要求关照。该项目本应缴纳易地建设费228.6万元，他和周某1商量后拍板决定缴纳89.4万元易地建设费。郴阳公司开发的苏某项目是规划局原局长余某2的儿子余某1搞的项目，刘某5、刘某3向他提出少缴易地建设费，他考虑到余某2在人防办办公楼规划方面给了照顾，就拍板同意减免易地建设费。该项目本来应缴纳易地建设费110余万元，最后只缴纳了50.8万元。


答案: 本院认为，被告单位市人防办原主任被告人白广华，伙同被告单位市人防办原分管财务的副主任李某1，以市人防办的名义非法收受他人贿赂1190.7951万元，情节严重，并将受贿款用于市人防办违规发放奖金、单位工作开支或结算消费欠款，而市人防办则在工程项目或减免费用等方面为他人谋取利益，其行为已构成单位受贿罪。被告人白广华直接决策或许可市人防办收受贿赂的行为，属于直接负责的主管人员，其行为已构成单位受贿罪。被告人白广华利用职务上的便利，单独或者伙同市人防办原副主任李某1，侵吞公款141.3544万元，数额巨大，其行为已构成贪污罪。被告人白广华利用职务上的便利，单独或者伙同市人防办原副主任李某1，非法收受他人财物327.6355万元，数额特别巨大，为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪。被告人白广华滥用职权，致使公共财产遭受重大损失，情节特别严重，其行为已构成滥用职权罪。被告人白广华一人犯数罪，依法应当实行数罪并罚。被告人白广华到案后，如实供述办案机关没有掌握的全部罪行，系自首。被告人白广华在共同贪污、受贿犯罪过程中，均起主要作用，系主犯。公诉机关指控被告单位郴州市人民防空办公室犯单位受贿罪，被告人白广华犯单位受贿罪、贪污罪、受贿罪、滥用职权罪罪名均成立，关于被告人白广华系自首，在共同贪污、受贿犯罪过程中系主犯的指控意见得当，本院均予支持。

对被告单位郴州市人民防空办公室的辩护人罗镇杉关于市人防办案发前主动向吴某1退款200万元的辩护意见，经查，2017年巡查开始后，李某1通过朋友李某4退给吴某1的200万元是李某1自己筹集的，而不是市人防办筹集的，故李某1退的200万元应认定为李某1个人的退赃行为，故其辩护理由不成立，其辩护意见本院不予采纳。

对被告单位郴州市人民防空办公室的辩护人罗镇杉关于达康公司向雄森酒店支付的65.8458万元、向李某1支付的1.6526万元以及向黄某2支付的56万元中的部分款项不应认定是人防办单位受贿犯罪数额的辩护意见，经查，收受达康公司所送的65.8458万元、向李某1支付的1.6526万元以及向黄某2支付的56万元是被告人白广华和李某1商议后决定的单位行为，李某1是以市人防办的名义找达康公司报账，达康公司也是为了感谢并进一步得到市人防办的关照而为市人防办报账。因此，无论达康公司向雄森酒店支付的65.8458万元、向李某1支付的1.6526万元以及向黄某2支付的56万元用于何处，都不影响这部分金额的定性，应认定为市人防办单位受贿的数额，故其辩护理由不成立，其辩护意见本院不予采纳。

对被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于被告人白广华对市人防办从2015年6月起收受郴州市达康房地产开发有限公司65.8458万元、39.8万元、56万元、1.6526万元、收受倪某1150万元共计313.2984万元不承担单位受贿罪的责任的辩护意见，经查，虽然被告人白广华于2015年5月15日退休，但被告人白广华在任职期间已经与李某1合谋实施单位受贿的犯罪行为，对该5笔金额共计313.2984万元被告人白广华应承担单位受贿罪的刑事责任，故其辩护理由不成立，其辩护意见本院不予采纳。

对被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于被告人白广华只需就自己购买的家电款11.6186万元承担受贿罪的责任的辩护意见，经查，在要求生源公司支付家电款的共同受贿过程中，被告人白广华起主要作用，系主犯，应对该起受贿罪的全部金额承担刑事责任，故其辩护理由不成立，其关于本节的辩护意见本院不予采纳。

对被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于2012年4月和2015年10月，被告人白广华分别收取吴某110万元共计20万元不构成受贿罪的辩护意见，经查，1、2012年4月，被告人白广华向李某1要10万元用于个人开支，且授意李某1找有关服务对象想办法，之后，李某1向吴某1索要10万元转账给被告人白广华，已构成受贿罪；2、根据《最高人民法院最高人民检察院关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》，国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益之前或者之后，约定在其离职后收受请托人财物，并在离职后收受的，以受贿论处。国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，离职前后连续收受请托人财物的，离职前后收受部分均应计入受贿数额。2015年10月，吴某1送的10万元虽然是在被告人白广华退休后，但吴某1在被告人白广华任职期间，多次以送钱的行为对被告人白广华表示感谢，且这10万元也是吴某1为了感谢被告人白广华在任职期间给予的帮助和关照而送的，被告人白广华也明知吴某1是为了感谢其职务行为给予的关照，因此，该10万元应计入受贿数额，故其辩护理由不成立，其关于本节的辩护意见本院不予采纳。

对被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于被告人白广华具有自首情节的辩护意见，经查，虽然被告人白广华没有主动投案，但归案后如实供述了办案机关没有掌握的全部罪行，以自首论，故依法认定被告人白广华具有自首情节，采纳被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于此节的辩护意见。

对被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于被告人白广华具有立功表现的辩护意见，经查，被告人白广华检举的线索在案证据不能证实，故其辩护理由不成立，其辩护意见本院不予采纳。

鉴于被告单位郴州市人民防空办公室、被告人白广华认罪态度均较好，被告人白广华具有自首情节，且积极退赃，依法可对被告单位郴州市人民防空办公室从轻处罚，依法可对被告人白广华减轻处罚。采纳被告人白广华的辩护人李莉、涂阳关于此节的辩护意见。据此，对被告单位郴州市人民防空办公室适用《中华人民共和国刑法》第三百八十七条第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（一）项之规定；对被告人白广华适用《中华人民共和国刑法》第三百八十七条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项、第二款、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（三）项、第三百九十七条第一款、第六十九条、第二十五条、第二十六条第一、四款、第六十七条第二款、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款、第二条第一款、第十五条第一款、第十九条第一款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（一）项之规定，分别判决如下：

一、被告单位郴州市人民防空办公室犯单位受贿罪，判处罚金九十万元（罚金限于本判决生效后十日内缴清）；

二、被告人白广华犯单位受贿罪，判处有期徒刑一年七个月；犯贪污罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金十万元；犯受贿罪，判处有期徒刑八年，并处罚金三十万元；犯滥用职权罪，判处有期徒刑二年十个月，决定执行有期徒刑十年六个月，并处罚金四十万元（罚金限于本判决生效后十日内缴清）；

（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月8日起至2028年12月7日止。）

三、继续追缴被告单位郴州市人民防空办公室单位受贿所得赃款1190.7951万元，予以没收，上缴国库；

四、继续追缴被告人白广华贪污所得141.3544万元发放给郴州市人民防空办公室；

五、继续追缴被告人白广华受贿所得327.6355万元，予以没收，上缴国库。

如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

审　判　长　　黄建高

审　判　员　　李中权

审　判　员　　张菊芝

人民陪审员　　邓德生

人民陪审员　　武　娜

人民陪审员　　曹　志

人民陪审员　　苏胜清

二〇一九年六月十日

法官　助理　　何知霖

书　记　员　　罗　琴

附本案适用的法律条文：

《中华人民共和国刑法》

第三百八十七条国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

前款所列单位，在经济往来中，在帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论，依照前款的规定处罚。

第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。

受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。

与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。

第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：

(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。

(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。

犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。

犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。

第二百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。

国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。

第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。

第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。

国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。

第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。

第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。

对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。

对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。

第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。

数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。

数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。

第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。

第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。

由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。

第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》

第三条贪污或者受贿数额在三百万元以上的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额特别巨大”,依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。

贪污数额在一百五十万元以上不满三百万元,具有本解释第一条第二款规定的情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他特别严重情节”,依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。

受贿数额在一百五十万元以上不满三百万元,具有本解释第一条第三款规定的情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他特别严重情节”,依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处罚金或者没收财产。

第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。

贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。

受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产

第十五条对多次受贿未经处理的，累计计算受贿数额。

国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益前后多次收受请托人财物，受请托之前收受的财物数额在一万元以上的，应当一并计入受贿数额。

第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。

第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。

对刑法规定并处罚金的其他贪污贿赂犯罪，应当在十万元以上犯罪数额二倍以下判处罚金。

《最高人民法院最高人民检察院关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》

国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益之前或者之后，约定在其离职后收受请托人财物，并在离职后收受的，以受贿论处。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第二百条在被告人最后陈述后，