[en] This thesis examines critical aspects of risk management in Islamic banks operating in the United Arab Emirates (UAE) through three interconnected studies. The research addresses credit scoring, financial technology adoption, and liquidity risk management, comprehensively analyzing the challenges and opportunities facing Islamic banking in a rapidly evolving financial landscape. The first study investigates the role of Al Etihad Credit Bureau (AECB) in mitigating credit risk for Islamic banks. Employing a qualitative approach with structured interviews, the research reveals that Islamic banks find AECB services valuable to supplement their internal credit scoring methods. AECB's standardized rating system across all UAE financial institutions promotes consistency in credit assessment and lowers non-performing loans. However, the study uncovers a knowledge gap among Islamic bank managers regarding AECB's credit scoring procedures, potentially hindering the full utilization of these services. The research underlines the urgent need for enhanced communication between AECB and Islamic banks, suggesting that improved training and information sharing could lead to more effective use of AECB's services. Islamic banks continue to use their methods, including the 6Cs approach, highlighting a hybrid credit risk assessment model in the Islamic banking context. Building on these findings, the second study explores the implications of adopting financial technology (fintech) on risk management effectiveness in Islamic banks. The research employs a conceptual model incorporating fintech adoption, emerging capabilities, digital maturity, and IT security. Results demonstrate that fintech adoption, capabilities, and IT security positively influence risk management outcomes. However, digital transformation maturity alone does not enhance risk processes, emphasizing the importance of strategically implementing technological advancements. The study reveals a complex interplay between regulation and fintech adoption, with the regulatory environment strengthening overall relationships but not moderating specific paths as hypothesized. These findings underscore the need for a balanced approach that leverages technological advancements while adhering to Islamic banking principles. The third study complements the previous two by examining liquidity risk management practices in Islamic banks. It finds that stringent local regulations and adherence to international standards, such as Basel III and AAOIFI Sharia, improve liquidity risk management effectiveness. Contrary to expectations, bank size does not significantly impact the effectiveness of liquidity risk management practices. However, banks relying more on deposit funding and those with fewer profit/loss sharing contracts demonstrate more effective practices. The study also reveals that Sharia board constraints can reduce the effectiveness of some risk management strategies, pointing to potential tensions between Sharia compliance and risk management. Superior governance frameworks and comprehensive contingency plans enhance liquidity risk management effectiveness. At the same time, sophisticated monitoring techniques do not show a significant positive relationship, possibly due to the unique characteristics of Islamic banking contracts. These studies provide a multifaceted view of risk management in UAE Islamic banks, highlighting the interplay between traditional banking practices, regulatory frameworks, and technological innovations. The findings underscore the importance of balancing Sharia compliance with modern risk management techniques and the need for ongoing adaptation to technological and regulatory changes. This research offers valuable insights for Islamic banks, regulators, and policymakers, contributing to developing more robust and effective risk management practices in the Islamic banking sector. It emphasizes the need for tailored approaches that address the unique challenges of Islamic banking while ensuring comprehensive risk management in an increasingly complex financial environment.

[es] Esta tesis examina aspectos críticos de la gestión de riesgos en los bancos islámicos que operan en los Emiratos Árabes Unidos (EAU) a través de tres estudios interconectados. La investigación aborda la calificación crediticia, la adopción de tecnología financiera y la gestión del riesgo de liquidez, analizando exhaustivamente los desafíos y oportunidades que enfrenta la banca islámica en un panorama financiero en rápida evolución. El primer estudio investiga el papel de Al Etihad Credit Bureau (AECB) en la mitigación del riesgo crediticio para los bancos islámicos. Empleando un enfoque cualitativo con entrevistas estructuradas, la investigación revela que los bancos islámicos encuentran valiosos los servicios de AECB para complementar sus métodos internos de calificación crediticia. El sistema de calificación estandarizado de AECB en todas las instituciones financieras de los EAU promueve la coherencia en la evaluación crediticia y reduce los préstamos morosos. Sin embargo, el estudio descubre una brecha de conocimiento entre los gerentes de los bancos islámicos con respecto a los procedimientos de calificación crediticia de AECB, lo que potencialmente obstaculiza la plena utilización de estos servicios. La investigación subraya la necesidad urgente de una mejor comunicación entre AECB y los bancos islámicos, lo que sugiere que una mejor capacitación y el intercambio de información podrían conducir a un uso más eficaz de los servicios de AECB. Los bancos islámicos siguen utilizando sus métodos, incluido el enfoque de las 6 C, destacando un modelo híbrido de evaluación del riesgo crediticio en el contexto de la banca islámica. Sobre la base de estos hallazgos, el segundo estudio explora las implicaciones de la adopción de tecnología financiera (fintech) en la eficacia de la gestión de riesgos en los bancos islámicos. La investigación emplea un modelo conceptual que incorpora la adopción de fintech, las capacidades emergentes, la madurez digital y la seguridad de TI. Los resultados demuestran que la adopción de fintech, las capacidades y la seguridad de TI influyen positivamente en los resultados de la gestión de riesgos. Sin embargo, la madurez de la transformación digital por sí sola no mejora los procesos de riesgo, lo que enfatiza la importancia de implementar estratégicamente los avances tecnológicos. El estudio revela una interacción compleja entre la regulación y la adopción de fintech, en la que el entorno regulatorio fortalece las relaciones generales pero no modera los caminos específicos como se planteó como hipótesis. Estos hallazgos subrayan la necesidad de un enfoque equilibrado que aproveche los avances tecnológicos y, al mismo tiempo, se adhiera a los principios de la banca islámica. El tercer estudio complementa los dos anteriores al examinar las prácticas de gestión del riesgo de liquidez en los bancos islámicos. Concluye que las estrictas regulaciones locales y la adhesión a las normas internacionales, como Basilea III y la Sharia de la AAOIFI, mejoran la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez. Contrariamente a lo esperado, el tamaño de los bancos no afecta significativamente la eficacia de las prácticas de gestión del riesgo de liquidez. Sin embargo, los bancos que dependen más de la financiación con depósitos y aquellos con menos contratos de reparto de beneficios/pérdidas demuestran prácticas más eficaces. El estudio también revela que las restricciones impuestas por la sharia pueden reducir la eficacia de algunas estrategias de gestión del riesgo, lo que apunta a posibles tensiones entre el cumplimiento de la sharia y la gestión del riesgo. Los marcos de gobernanza superiores y los planes de contingencia integrales mejoran la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez. Al mismo tiempo, las técnicas de seguimiento sofisticadas no muestran una relación positiva significativa, posiblemente debido a las características únicas de los contratos bancarios islámicos. Estos estudios proporcionan una visión multifacética de la gestión del riesgo en los bancos islámicos de los EAU, destacando la interacción entre las prácticas bancarias tradicionales, los marcos regulatorios y las innovaciones tecnológicas. Los hallazgos subrayan la importancia de equilibrar el cumplimiento de la sharia con las técnicas modernas de gestión del riesgo y la necesidad de una adaptación continua a los cambios tecnológicos y regulatorios. Esta investigación ofrece información valiosa para los bancos islámicos, los reguladores y los responsables de las políticas, contribuyendo al desarrollo de prácticas de gestión del riesgo más sólidas y eficaces en el sector bancario islámico. Se hace hincapié en la necesidad de adoptar enfoques personalizados que aborden los desafíos únicos de la banca islámica y al mismo tiempo garanticen una gestión integral del riesgo en un entorno financiero cada vez más complejo.