[ca] Aquesta investigació estudia l'adequació i viabilitat de l'aplicació de tècniques de predicció i simulació en l'avaluació de riscos en la prevenció del blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme (PBC-FT) amb la finalitat de: conèixer la millora potencial dels models actuals d'anàlisi de riscos en BC/FT previstos en l'article 32 (RD 304/2014) a partir de dades històriques; reforçar la garantia del compliment de la normativa vigent a Espanya (Llei 10/2010, RD 304/2014, Recomanacions del Sepblac, etc.); i donar suport a la presa de decisions de subjectes obligats (entitats financeres i no financeres) i subjectes no obligats (responsabilitat penal de persones jurídiques). La metodologia es basa en l'observació participant de l'autor com a expert en PBC-FT. El risc de BC/FT s'ha estudiat sintèticament utilitzant l'aspecte fenomenològic de BC/FT i l'enfocament basat en el risc. Els sistemes PBC-FT han estat influenciats com a resultat de l'autoregulació regulada per als subjectes obligats que utilitzaran tant fonts de hardlaw com de softlaw. Juntament amb la normativa vigent en anàlisi de riscos, s'han destacat conceptes aportats per COSO en riscos corporatius i les tècniques d'avaluació de riscos de la matriu de conseqüències/probabilitat i simulació de Montecarlo incloses en la UNE-EN 31010. A través de l'estudi de la metodologia de l'Avaluació Supranacional de Risc de Blanqueig de Capitals i Finançament del Terrorisme de la Unió Europea (SNRA 2017-2019) i de l'Anàlisi Nacional de Risc de Blanqueig de Capitals i Finançament del Terrorisme (ANR-2020) s'ha constatat que la Unió Europea no valora el component "conseqüència" de la matriu de risc residual a l'hora de considerar-la constant. La matriu de risc residual BC/FT es converteix en la combinació d'amenaces i vulnerabilitats. Amb aquest rerefons, s'han elaborat mapes de riscos per als diferents sectors, serveis o productes considerats en l'SNRA i la NRA. L'anàlisi comparativa realitzada va ser a partir de les dades ofertes per l'SNRA-2019 i l'ANR-2020. Aquest treball presenta una proposta de model o algoritme bàsic per calcular el risc residual d'una assignatura obligada a partir de les metodologies de la SNRA-2017 i l'ANR-2020. Aquest model complementa l'anàlisi de riscos prevista a l'article 32 (RD 304/2014) amb valors numèrics justos. Les dades històriques es poden analitzar amb eines com R-Commander (anàlisi multivariant). Mitjançant l'aplicació de simulacions pel mètode Montecarlo (s'ha utilitzat l'eina @RISK llicència PALISADE UOC) es pot predir la probabilitat de risc residual en un futur any. En qualsevol cas, es proporciona informació raonable per a la presa de decisions en els processos de millora contínua dels sistemes PBC-FT.

[en] This research studies the adequacy and feasibility of the application of prediction and simulation techniques in the assessment of risk in the anti-money laundering and counter terrorist financing (AML-CFT) in order to: know the potential improvement of the current models of risk analysis in ML/TF provided for in Article 32 (RD 304/2014) based on historical data; strengthen the assurance of compliance with the regulations in force in Spain (Act 10/2010, RD 304/2014, SEPBLAC Recommendations, etc.); and to support the decision-making of obliged entities (financial and non-financial entities) and non-obliged subjects (criminal liability of legal persons). The methodology is based on the author's participant observation as an expert in AML-CFT. The risk of ML/TF has been studied synthetically using the phenomenological aspect of ML/TF and the risk-based approach. The AML-CFT systems have been emphasized as the result of a regulated self-regulation for obliged subjects who will use both hardlaw and softlaw sources of information. Along with the current regulations on risk analysis, concepts provided by COSO in enterprises risks and the risk assessment techniques of the consequence/probability matrix and Monte Carlo simulation included in the UNE-EN 31010 have been highlighted. Through the study of the methodology of the Supranational risk assessment of the money laundering and terrorist financing risks affecting the Union (SNRA 2017-2019) and the National Analysis of Risks of Money Laundering and Terrorist Financing (ANR-2020) it has been found that the European Union does not assess the "consequence" component of the residual risk matrix, considering it constant. The ML/TF residual risk matrix becomes the combination of threats and vulnerabilities. Against this background, risk maps have been drawn up of the different sectors, services or products considered in the SNRA and the ANR. The comparative analysis carried out has been from the data offered by the SNRA-2019 and the ANR-2020. This paper presents a proposal for a basic model or algorithm to calculate the residual risk of an obligated subject based on the methodologies of the SNRA-2017 and the ANR-2020. This model complements the risk analysis provided for in Article 32 (RD 304/2014) with numerical fair values. Historical data can be analyzed with tools such as R-Commander (multivariate analysis). Applying simulations by the Monte Carlo method (the tool @RISK PALISADE UOC license has been used) the probability of residual risk in a future fiscal year can be predicted. In any case, reasonable information is provided for decision-making in the processes of continuous improvement of AML-CFT systems.