首先确定你的发票是专用发票还是普通发票(一）增值税专用发票冲红一 红字申请1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。（二）增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。以上是我的实际操作，希望对你有帮助吧。。
你需要带一下资料到税务局1、在开票系统中，打开发票管理——红字发票申请单——根据药填写的内容填好，填好之后打印出来一式两联2、将红字申请单导出到u盘（是乱码不要紧，税务局看的出来）3、要开红字的发票抵扣联原件及复印件4、写好情况说明书（为什么要红冲、发票代码、发票号码）注：以上除u盘外全部加盖公司公章到税务局之后会给你一张开具红字增值税专用发票通知单之后你就跟平常开发票一样开就行了。将开好的负数发票跟原来的一张发票一起做账。就ok了注：本月的发票要红冲，必须要到下月做。
、开具红字专用发票的处理流程作废专用发票时，在防伪税控系统中需将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存即可。与作废专用发票相比，开具红字专用发票较为复杂。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下：    （一）购买方申请开具     1、前提条件    当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：     （1）一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件（同时符合：当月、未抄税、未认证或认证不符三个条件）的；    （2）因销货部分退回或发生销售折让的。    2、开具流程     （1）购买方应向主管税务机关填报《申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。    经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。    经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。    《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存，且《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。    （2）购买方主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，通过红字增值税专用发票通知单管理系统开具《开具红字专用发票通知单》。（以下简称通知单）    《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。    《通知单》应加盖主管税务机关印章。   《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。    （3）购买方将《通知单》交予销售方     购买方税务机关开具《通知单》后将《通知单》交给购买方，购买方将《通知单》传递给销售方。     （4）销售方开具红字专用发票     销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。    进项税额转出要求    购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，可视不同情况按照以下要求掌握：    （1）对《通知单》所对应的蓝字专用发票已认证抵扣的，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证；    （2）对《通知单》所对应的蓝字专用发票已认证未抵扣的，购买方先列入当期进项税额，再暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证；    （3）对《通知单》所对应的蓝字专用发票认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”及“无法认证”的，不作进项税额转出。    （二）销售方申请开具     1、前提条件    当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：     （1）因开票有误购买方拒收专用发票的；   （2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的。    值得注意的是，两种条件下对应的申请时限不同。因开票有误购买方拒收的，销售方须在专用发票认证期限内提出申请；尚未交付的，销售方须在开具有误专用发票的次月内提出申请。    2、开具流程     （1）销售方提交申请单    销售方须在规定期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由或由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。    （2）销售方税务机关开具通知单    销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字增值税专用发票通知单管理系统开具通知单。    （3）销售方开具红字专用发票    销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。