PERATURAN WALIKOTA WALIKOTA Nomor 03 Tahun 2011
Tentang No Description
Berlaku: 03 TAHUN 2011
N/A
Preamble

Mengingat
WALIKOTA BANJARBARU
PERATURAN WALIKOTA BANJARBARU NOMOR 03 TAHUN 2011
TENTANG
PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BANJARBARU
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA BANJARBARU.
- a bahwa untuk melaksanalum keicnaum Pasal 60 Pcraiumn Pcmerintah NOMOT 60 Tatum 2008 lentang Sistan Pcngendalian !mem Pcmerinuilt perks mcnetapkan Pemturan Walikota tentang Penyelcnaaman Sisieni Pcngendalian Intern Pcmcrintah (SPIT') di Lingkungan Pemerinuth Kota Banjarbaru:
- b. bahWO berdasiulan pcnimbatumn sehagairtuna dimaksod &amp;LIM huruf a di alas perlu mcntiapkan slang= I'vratimin Walikota tenumg pcnycicnggaraan Sirtun Pengcndalian Intern Penitents!' (SPIN di Linskungan Pemcriniab Kota lianjaihiuw.
1. Undang-Undang Nowt 9 Tabun 1999 icnong Pembentukan Kommadya Uuerdt ringkat II Ramarbaru (Li-mbar:an Negara Republik Indonesia Tabun 1999 Nornor 43. lumbahan lembaran News Republik Indonesia Kerner 38121.
- Undang-Umlang Names! 17 Tabun 2003 lcmang Keuangan Neon' (Lembaran Negara Republik Indonesia 'Atm 2003 Nomor 47, lambnhim Ismbwan Negara Republik Indonesia Nonmr 4286%
3. Undang-Undang Nome' I Tabun 2004 ientang Perbendaltaraan Negate ILs-mbaran Negara Republik Indonesia Tabun 2004 Nomor 5. Tomb:Man Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355%
- 4 Undang-Undang Nomor IS Tabun 2004 IcnIung Pemeriksaan Pengelolrum dan Tani/gong lawab Keuangan Negara I I embann Negara Republik Indonesia Tabun 2004 Nornor 66. Tainhiltin Lembaran Ncgara Republik Indonesia Nornor 4400k
- 5 Undang-Undong Nomar 32 Tabun 2004 twang Pemerintahan Daersh (Lembo= Nepra Republik Indonesia Tabun 2004 Nomor 125, FAMINKUI lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 44371 sebagaimana 'chili ibubah bcberapa kali terakhir derigan Undangundang Nornor 12 Tahun 2008 'twang Perubaban Kedua Alas Undanguniting NOTI107 32 I ahun NK4 tentang Peinerintahan Dank thembaran Negara Republik. Indonesia Taboo 2008 NOTOf 59, I ambahan lembaran Negate Republik Indonesia Nomor 413441;
6. Peraturan Peinerinut Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Ktuarigan Daerah I Lamb:Iran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Samar 140, Tamliahan Lembaran Ncgara Republik Indonesia Namur 5049):
- 7 Peraturan Pemcnntab Nowt -79 Tabun 2005 tenting Peduman Pembina= dan Pengawasan Penytlengaraan Penierintah Docrah (I ertran Ncgara Republik Indonesia Tahun 2005 Nornor 165. rambahan I embaran Ncgara Republik Indonesia Nomor 4593):
- 8 Pcraturan Pcmcnniah Nomor 38 Vahan 2007 tentang Pembagian Line.= Pemerintaluin :infant Pemerintah, Penicrimahan Daerah Pmvinsi dan Porn:6=th Dant, KabupaienlKota acmharan Negarn Republik Indoneuu I ahun 2007 Noma, 82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Noma 4737);
9. Pemtunin IMendi Kota Lianpuhazu Nomor 2 l ahun 2008 'tinning Linasan Pemenntahan Yang Slcnjadi Kewenimgan Pemetintall Kota Dania:liana ilembarun Doer= Kota &amp;snub= Tahun 2008 Nomor 2 Sen D ?tumor Seri IL
10. Pantitran Pam-Tints!, Women 60 Tahun 2008 temang Sistcm Pcngendalian Intern Penwrintati (Lemburian Ncgara Republik Indonesia rahun 2008 Nomor 127, ratnbahan Lembaran Ncgani Republik Indonesia Nomor 4890);
- 11 Pecan = Laacrah Kola Rtuiliubana Nomor 12 Tabun 2008 tentang Pembeutukan. Orgimirelii dan Tam Kalil Lernbag,th Tcknis Dacrtdi dan Satuan P(11151 Piunong Praia Kota Banjarbaut (Lembo= Dacarah Kota Baniarharu Tahun 2008 Nomor 12 seri D Nomor Seri 6),
MEMUTUSKAN:
Menetapkan : PERATURAN WALIKOTA TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BANJARBARU.
BAB II - UNSURSINTF'M PENGENDALIAN INTERN PEMER/NTAH PADA PEMF.RI NTAIIAN DAERAH
Pasal 27

licaninahan togas scbagaimana dimaksuti dulani Paul 22 hurl a sckurang kurangnya mericakup ·
- a. idcntifikasi tugas yang tidak dapal digabungkan dam panciapan kcbtyakan unmask mcmisidtkan Tugas towbar
- h. pcnctapan pengendalian akscs wank patakaanaan pcmisulum Tugas&gt; dan
- pcmgcndalian atm kcgiatan isaktawai metals° pcoggunaan prosedur. suparvisi don molts.
Paul 28
Koniinuitas pclayruum %char.:mum° dintak\_sud dal= Paul 22 hurts( f sckurang kurangnyn mcncalcup :
- penilaian. pcmhctian prittrius. dan pengidentifikasian anther Jaya pcndukung nuts kcgiatan komputtrisasi yang kritis dan yatsitic:
- b. langkah-Unglah paicegalmn dan minimalisasi potensi kerusakan Jan urthentin)a operasi komputcr.
- c patgemhturgan thus penduktmuntasian rencanu komprehensif uniuk mcngatasi kcyadian tidak tenhsga. dan
- d pcngujian sccara berkala alas tcncana taunts mcngatast kejadian iidak terduga dan mclokukan pc:lye-tun= jika dipcdukan.
Paul 29
Pengendalian aplikasi scbagnintana climaksud dalam Pasal 21 aynt 12) huruf h lrnliri um:
- a. pengendalian otoriusi;
- h. pcngendalian ketengkapan;
3. c pengendaltaa akurasi: dan
- d. pengendahan le/ins:Lap kcandrdtat pernmsesan JAIL/1k data\_
Paul 30
Pcngt-ndalian otunsasi sehagatmanu dinusksud dalam Paul 29 hund a winning - knrangnya mcncalup
- a. pcngendalian icrbathsp dokumen sum her.
- b. pcnsastalian aus dokumen suspect.
- e. panhatasan Uses ke ttrminal cntri data; dan
- d. pcnggunaan lilt traluk dan laporan khusus untuk menuailan bahwa sclundi data yang dignssett iclals dintorisasi
Paul 31
Pcngendalian kclungkapan sehagairnana diataksud datum Paul 29 bumf b sckurang.kurongnya nuncakup
Nngentrian Jan pemtusesan sclundi trattuksi yang tclah diotorisasi ke dalam komputa: Jul
- h. NIA sanaan tclanti hart data umiak mcmveriiikrut kelengkapan data.
Pant 32
Pengendaltan akurasi schagairnana ditnaksud &amp;dam KIM! 29 burnt c sckurung · kuntngnya mcncakup :
- a. pcaggunaan deur', etdri data untuk mcndukung akurasi data;
2. h pcInksantun sal idtto data untuk mengitkmilikasi data yang itch;
- c. penctuatan. pclaporan. inventistasi. Jan perbukan data yang salah dengan scgcnr. Jan
4. d resin alas laporan kcluaran untuk monprnahankan auras: dan validiuts data
Paul 33
P.mgcodalian tcrh4ap kcandalan pcmotarsan Jan riir Jaw atbagainuma Jintalosud &amp;bun PtuatI 20 huruf d tamp - ktuangnya mcncakup pcoggumun prosedur yang nwrnastikan !whoa hanya program dan Jilt data sersi lark ini digurtakan ,damn pamossman:
h pcnggunaan program yang mcmiliki pnredur untuk mcmactifikasi hahwa vcni file kontputcr yang sesuai digunakan SC11117111 prmroscsan:
- c prat:gun:Ian progr·mr yang mcmiliki prtnedur untuk mengccel infernal /1k header label, scbclum pcmroscsan; dan
- d. peogguntun itpliktott yang ntencestah petubahan sccara bersamaan
Pans! 34
- fi I I Pimpinan Ittstansi Pcmcrintah vtajih mclaksanakan pengendaltan ftsik alas :15C1 vhagaimmta dimaisusi dalnrn Pawl Ig ayat (31 hunt( J.
- (2) Dalam mclaksanakan pcngandalian lisik alas asct scbagamutnu dimaksud pada a)at (I), pimpinan Instanai Pcmcnntzth xatib menetapkan. mengimplementztaikan dan mcngkoniumkasiian Acre&amp; sclunth pcpW01 :
- a. rencana itkotifikast. kcbijakanslan proscdur penganunan fusikkian
- h. ratcana peenulihan wtelah bcncana.
Pam13,5
- I ) PiMplItAll hrstanst Pcmcnnuth svattb mencumkan dan macatu indtkatur Jan ukuran kinctja sebagaimana dim:thud datum Pawl Ib oat (3) huruf c.
- 121 (MI= metaksanakan pcnempan dam rcviu indikator dan pengukutun kincoa schagaimana dimaksud pada ayat (I). pimpinan Insaansi Pnntontah hams
- a. mcnctapkan ukuran dan indikator kincja:
- b. mcmvtu Jan Inclakuktut validasi scam pkihadik alas krtoapan dan kcandalan ukuran Jan instants,' kincrja:
- C. mugs's:show faktor pcnilaian pcngukuran kincrja. Jan
- d. mcrithandingkan steam terns-mcncma data caret= kittens drrtgan smarm yang dattapkan dam sellsihnya dianaltsis !chill Idaho.
Pasa136
- i I I Pimpinan Inatansi Pcmcrintah svqjth mchikukan panisalmn fungsi scbagaimana ditnakoad dalam Pasal 18 ant (3) hunt f.
- al ()Aim incluluanakiut panisahan fungni schavalmana dimaksud pada mut 11), pimpinan Insunsi Pcmcrintah hams mcmamen Igthwa scluruh aspck slams (=mks] awn kejadian lidak dactidalikan oleh I Isunn twang
Paul 37
- (11 Pimpinon Insumm remenntah ssajib melatukan otonsasi ams trans:Am dan kcjathan yang punting sctsapimana dimaksud daiam Paul Ig uyat (31 hums" g
- (2) balm mclakukan °wham° was Inuutakth Jan kejadian schognimmut dimaksud guda aynt 11), pmpittan Instant)) Pannintah meth mem:Upton dan mcingkamtmikasikan ry and clan ketentuan uturisasi keputh sclumh pcjtay.ni.
Penal
- ( II I'impinnn Instansi Pcmcrintah wajih mclakthum pencatatan yang akurat clan (Ltd: 'aktu sob trmaksi clan kcjadian scluzgairnana dimaksud Jnlum PSI 18 spat (3) htnufh.
- 121 li bilam inclakuktm pcncatatan yang akarat thin term waktu tchugaimana dinutkyud patla (qui (I). pimpinan Instansi Pentrimah paler mcmpatimbangkan
- a tramakm dan kcjadian thiththifikasihm (Sungari repot dan dicauu segens; dan
- F. Llasiasai dan pcncatamn yang term ditaksanakan dalam sclumh iiklus tuumaksi alau kejadian
Paul 39
- (I) Pimpinan Instansi Pcmenntah waph mcmludayi alscs that somber Jaya dam pcmcataumnya schagainutru dimaksud dalam Pasal 18 aym 18) haul i clan mcncitapkan aktinzahilite tcrhadap somber (Jaya dan pencatatannya schagaimana d !naked dalam I'asal 18 aver (3) hurulj.
- 121 Dalani mclaksanainit ptIllhattl4111 akscs atm somber Jam dun prncatatannya schmunnuma thumbnut pada uyat (1 I. pimpinan Instant() Pcmcrintah «atib merntcnkan alum hany» kcpasts pcgawat yang l ewenmiag Jan inclukultan ruciu slits pcmhatason tcrsebut secant hcrkala.
- 131 Dalai mcncuipkan akuntothilitas tahadap samba days dun pcncatatannva schaymimana dimaksud pada ay at ( I). pimputau Instansi Pcmcrintah wajth mcnugaskan pcgawar yang leungsung jawab tcrhatlap pcnyimpanan numhcs Jaya dan pcncatatannyu seta ntelakukan rump atth pcnugasan wirtehut scan berkala
BAB II - UNSURSINTF'M PENGENDALIAN INTERN PEMER/NTAH PADA PEMF.RI NTAIIAN DAERAH
Pasal 40

- (1) l'i mpimin humus' Pernerintah wajth mcnyclenggazakan dokurnentasi yang WA atas Siiitern Pcngesdalian Inicm rata trunsaksi dan kcjadian penting scbugamuma dimaksud &amp;dam Pasal I8 ayat ) humf k
- (2) Datum mcnyclenggaraian dukumentan yang tscuk schaganuana dimaksud pada nyth II) pimpinan Instansi Pcmcnnuth wajih menitikt, matgiclida. mcmchhara dim Stecara tierkala memutakbirluut dokuractitasi yang mcncakup siclunth Sistcm l'engcrwthlton Intern scrta =mks' dan kejadian penting.
Ilagia n Kellnu Informasi dam Komunikast
l'unl
?Impalas% Instann Pcincnntah wajih mengidenutikasi. macaw dan mcnitkomumlussikan Informs: ((dam bentuk (tan uaktu yang trput
Paul 42
- (11 Komunikasi nuts intormasi urbagaimana dirnakynd clamant Paaal 41 wujib disclenggarakan stare cicklif
- (2) I Mod mcmclenggarakan komundasi yang &amp;Ltd schagaimana dimaksusl pada ayat 111, pitnpinan Instatu Pcmaintah hams sekumng kumngnya
- a. mcnyediakan dan mcmrtnistalkan bcrbagai hemuk dan straw komunikssi; dan
- h turngclola, mengembangkasn Lin mcmgcrbarut 'Sacra informs) tiCCLIEl MC11C111,
Huhu ketnam Pemaalaeaa
Pawl 43
- II) Pimpinan Instansi Pcmerintah wujib melakukan pernanianan Sitdem Pcngendatian Intent
- (21 Pentantamin Sistem Pengcodolian Intern whigainsana dimaksud pada styli' 111 dilakumakan tnclalui pcmatasuan hcrkelanjutan, csaluau terpisah. dan tintLyk lanjut rekomendast basil audit dan redo lainnya
Paul 44
PCM11/111111311 krkelanjulan whegairtuna dimaksod dalam Nail 41 ayal (21 diselenggimdaut melalut keguttan pengelolaan men. yupcnisi. pcmbandingan, tkunsiliaai dan nodal= lain yang terkait dal= petaksanaan togas
Paul 4%
- 111 Es aluasi U./plush ,cbagaintana thalami! dalam Pass( 43 ayat (2) discIctsggamkan mclalui pcnilainn (undid. costa den pengujian cfcktivnay Sister') Pengcndali an Iniem
- (2) Esaluasi uvulas)) dapat ditakukan olch upanu pcngauman mem pcmcrintah atau Mink ckstcmal Nmetintah.
- 11 )(salami terpoah dapat dilidulato dcnyan meng,gunakan della, uji pengendaliun intcm wbogaimana tocamum dalam I ;mistrial yang mempakan hagian yang tidak terphashlan dart Peraturan Walikota ini.
Paul 46
I indal. lantut rckontouLtst basil audit don reviu lainnya sthagaimana dimaksud dalant Pasal 43 ovat 12) torus segera diselcsaikon dm dilaksanakan scsuai dengan mckanismc pruyelcsaion ntkonmarolasi lurol audit dun nom lainnya sang ditctapkan