Translate the text from English to Welsh.



 
I am announcing today my preferred way forward for the collection and management of the first Welsh devolved taxes – Land Transaction Tax (LTT) and Landfill Disposals Tax (LDT).


The tax powers devolved in the Wales Act 2014 will enable us to design a fiscal regime that works much better for Wales –meeting the principles of fairness and simplicity, providing certainty, and supporting jobs and growth.  We will have better taxes, more suited to Welsh priorities, with more Welsh tax revenues spent in Wales and improved accountability.    


By 2018, the yield from the two UK taxes which the devolved taxes will replace is likely to be around £300m.  We will need to ensure the new taxes – which will be a small but significant component of the overall funding available for public services in Wales – are collected safely and securely.  And we will also need arrangements that enable taxpayers to comply with their obligations as straightforwardly as possible.


The Finance Committee’s recent inquiry into the collection and management of devolved taxes has made a positive contribution to developing the preferred way forward.  I am grateful to the Committee for their constructive work in this area and I have issued a formal response to their recommendations alongside this statement.


I have also been listening closely to the views of the business community.  They have told me that their key priority is a smooth transition to the new taxes in 2018, with as little disruption for taxpayers as possible.  This is particularly important for the many businesses who operate in both Wales and England.  This point was also strongly made in evidence to the Finance Committee.  


My Tax Advisory Group – which includes representatives from business, the Wales TUC, the third sector, local government,  and the accounting and legal professions, along with three expert members – has been another valuable source of advice.  A key consideration emerging from the Group has been the importance of ensuring that any organisation involved in the collection and management of devolved taxes is held appropriately to account for the service standards that they achieve.  


The Tax Collection and Management (Wales) Bill, which I intend to introduce to the Assembly next month, will create a new Welsh Revenue Authority (WRA).   The WRA will hold the legal powers of tax collection and management and retain ultimate responsibility for their operation.  It will develop Welsh tax expertise, capacity and capability, and will be accountable to Welsh Ministers, the National Assembly and Welsh taxpayers.  It will also take a role in certain elements of tax collection and management.  However, the Bill will also give WRA the power to delegate collection and management functions to other bodies.


I have been considering a range of options for how these functions should be organised to deliver the best possible balance of costs and benefits.  In particular, I have been focussing on options involving the WRA working with local authorities, HMRC and/or Natural Resources Wales.


HMRC have extensive knowledge and experience of operating UK taxes and Welsh tax payers are used to dealing with them.  Their collection and management arrangements for Stamp Duty Land Tax (SDLT) – which will be replaced in Wales by the new LTT – are widely held to be efficient and effective.  NRW lead on permitting of landfill sites in Wales, so already have excellent knowledge of the tax base and established relationships with the site operators who will be paying the new LDT. Local authorities already collect over £2bn of local taxes in Wales and have a record of high collection rates.


I am grateful for the positive engagement that there has been from all of these potential partners.  I have now confirmed with local authority representatives that it is not feasible for them at this stage to take on collection and management of devolved taxes.  I have, however, agreed the establishment of a joint working group with the WLGA to enable the sharing of information and tax administration expertise across local and central governments. I look forward to continuing the close working between the Welsh Government and local government  on tax matters we have established.


I am confirming today that my preferred way forward is for the WRA to work with HMRC to collect and manage LTT.  HMRC will undertake the transactional and routine compliance functions, while the WRA will undertake complex compliance, avoidance and enforcement work for LTT.  


I am also confirming that WRA  itself will undertake most of the collection and management functions for LDT, and will delegate compliance and enforcement of LDT to NRW.  In all cases, tax policy and strategy will be set by Welsh Ministers.


The extensive knowledge and experience of operating UK taxes that HMRC will bring to the WRA will aid the development of Welsh tax expertise, capacity and capability, and will increase the likelihood of a smooth transition, limiting the impact on Welsh taxpayers and businesses.  And the existing knowledge and understanding of the operation of landfill in Wales which NRW will bring will be of significant benefit to administration of LDT.  

  

I intend to review the arrangements we put in place from April 2018 after three to five years of operation. Our Welsh public service landscape is changing and with possible changes in the devolution settlement, including the potential for further tax devolution.  This review will enables us to build on possible future opportunities.


Despite my representations, the UK Government is not prepared to transfer the funding needed to cover this new area of work.  So the additional cost of setting up and operating the collection and management arrangements for devolved taxes will fall to the Welsh Government.    I am committed to providing as much robust cost information as possible to the National Assembly for Wales during the scrutiny process for the Tax Collection and Management (Wales) Bill.  It is not possible at this stage to produce a robust estimate of the costs of set up or operations.  However, based on the evidence available, I am confident that the preferred way forward set out in this Statement is the most affordable option.  


In the autumn, ahead of the Stage 1 debate on the Tax Collection and Management (Wales) Bill, I will provide the Assembly with an update on work to establish collection and management arrangements.  This will be informed by detailed discussions around partnership arrangements with HMRC and NRW over the coming months, and will include initial estimates of set up and operating costs.


 







Translation:


 
Heddiw, rwyf yn cyhoeddi’r ffordd ymlaen sydd orau gennyf ar gyfer casglu a rheoli  trethi datganoledig cyntaf Cymru sef  y Dreth Trafodiadau Tir (LTT) a’r Dreth Gwarediadau Tirlenwi (LDT). 

Bydd y pwerau trethi sydd wedi’u datganoli yn Neddf Cymru 2014 yn ein galluogi i ddylunio trefn gyllidol sy’n gweithio yn llawer gwell i Gymru  – gan fodloni egwyddorion tegwch a symlrwydd, darparu sicrwydd, a chefnogi twf a swyddi. Bydd gennym drethi gwell, a fydd yn gweddu’n well i flaenoriaethau yng Nghymru, gyda mwy o refeniw o drethi Cymru’n cael ei wario yng Nghymru a gwell atebolrwydd.    

Erbyn 2018, bydd yr arenillion o ddwy dreth y DU y bydd y trethi datganoledig yn eu  disodli yn debygol o fod tua £300m.  Bydd angen inni sicrhau bod y trethi newydd – a fydd yn elfen fach ond arwyddocaol o’r cyllid cyffredinol sydd ar gael ar gyfer  gwasanaethau cyhoeddus yng Nghymru – yn cael eu casglu’n ddiogel. A bydd arnom angen trefniadau hefyd sy’n galluogi trethdalwyr i gydymffurfio â’u rhwymedigaethau mor ddidrafferth â phosibl.

Mae ymchwiliad diweddar y Pwyllgor Cyllid i gasglu a rheoli trethi datganoledig wedi gwneud cyfraniad cadarnhaol at ddatblygu’r ffordd orau ymlaen.  Rwyf yn ddiolchgar i’r Pwyllgor am ei gwaith adeiladol yn y maes hwn ac rwyf wedi cyhoeddi ymateb ffurfiol i’w hargymhellion ochr yn ochr â’r datganiad hwn.

Rwyf hefyd wedi bod yn gwrando’n ofalus ar safbwyntiau’r gymuned fusnes.  Mae wedi dweud wrthyf mai ei flaenoriaeth allweddol yw sicrhau cyfnod pontio llyfn i’r trethi newydd yn 2018, gan darfu cyn lleied â phosibl ar  drethdalwyr.  Mae hyn yn arbennig o bwysig i’r llu o fusnesau sy’n gweithredu yng Nghymru a Lloegr.  Cafodd y pwynt hwn ei wneud yn gryf hefyd mewn tystiolaeth i’r Pwyllgor Cyllid.  

Mae fy Ngrŵp Cynghorol Trethi \- sy’n cynnwys cynrychiolwyr o fyd busnes, TUC Cymru, y trydydd sector, llywodraeth leol,  a’r proffesiynau cyfrifyddu a chyfreithiol, ynghyd â thri aelod arbenigol \- wedi bod yn ffynhonnell werthfawr arall o gyngor.  Ystyriaeth allweddol sydd wedi deillio o’r Grŵp fu pwysigrwydd sicrhau bod unrhyw gorff sy’n ymwneud â chasglu a rheoli trethi datganoledig yn cael ei ddal i gyfrif yn briodol am safonau’r gwasanaethau y maent yn eu cyflawni.   

Bydd Bil Casglu a Rheoli Trethi (Cymru), yr wyf yn bwriadu ei gyflwyno i’r Cynulliad y mis nesaf, yn creu Awdurdod Cyllid Cymru (ACC) newydd.   ACC fydd yn meddu ar y pwerau cyfreithiol i gasglu a rheoli trethi gyda’r cyfrifoldeb terfynol dros eu gweithredu.  Bydd yn datblygu arbenigedd, capasiti  a gallu ym maes trethi Cymru, ac fe fydd yn atebol i Weinidogion Cymru, y Cynulliad Cenedlaethol a threthdalwyr Cymru. Bydd yn ysgwyddo rôl hefyd mewn rhai elfennau ar gasglu a rheoli trethi.  Er hynny, bydd y Bil hefyd yn rhoi’r pŵer i’r ACC ddirprwyo casglu a rheoli swyddogaethau i gyrff eraill.

Rwyf wedi bod yn ystyried ystod o ddewisiadau ar gyfer sut y dylai’r swyddogaethau hyn gael eu trefnu er mwyn sicrhau’r cydbwysedd gorau posibl o gostau a manteision.  Yn benodol, rwyf wedi bod yn canolbwyntio ar ddewisiadau lle byddai’r ACC yn gweithio gyda’r awdurdodau lleol, a /neu Gyfoeth Naturiol Cymru.

Mae gan HMRC wybodaeth a phrofiad helaeth o weithredu Trethi’r DU ac mae trethdalwyr Cymru’n gyfarwydd â delio â hwy.  Y farn gyffredinol yw bod y trefniadau  casglu a rheoli ar gyfer Treth Dir y Dreth Stamp (SDLT) \- a gaiff ei disodli yng Nghymru gan LTT \- yn effeithlon ac yn effeithiol.  Mae ACC yn arwain ar ganiatáu safleoedd tirlenwi yng Nghymru, felly mae ganddo wybodaeth ardderchog eisoes am y sylfaen drethi a pherthynas sefydledig â gweithredwyr safleoedd a fydd yn talu’r LDT newydd. Mae’r Awdurdodau Lleol eisoes yn casglu dros £2 biliwn o drethi lleol yng Nghymru ac mae ganddo hanes o gyfraddau casglu uchel.

Rwyf yn ddiolchgar am gyfraniad cadarnhaol pob un o’r partneriaid posibl hyn.  Rwyf bellach wedi cadarnhau gyda chynrychiolwyr yr awdurdodau lleol nad yw’n ymarferol ar hyn o bryd iddynt fynd ati i gasglu a rheoli trethi datganoledig.  Er hynny, rwyf wedi cytuno i sefydlu cyd\-weithgor â CLlLC i alluogi gwybodaeth ac arbenigedd ym maes gweinyddu trethi i gael eu rhannu ar draws lywodraeth leol a’r llywodraeth ganolog. Rwyf yn edrych ymlaen at barhau â’r cydweithio agos rhwng Llywodraeth Cymru a llywodraeth leol ar faterion trethi.

Rwyf yn cadarnhau heddiw mai’r ffordd ymlaen sydd orau gennyf yw i ACC weithio ag HMRC i gasglu a rheoli LTT.  Bydd HMRC yn cyflawni’r swyddogaethau cydymffurfio reolaidd mewn perthynas â thrafodiadau,  a bydd ACC yn ymgymryd â gwaith cymhleth ym maes cydymffurfio, osgoi a gorfodi i LTT.  

Rwyf hefyd yn cadarnhau y byddaf yn gofyn i ACC  ysgwyddo’r rhan fwyaf o swyddogaethau casglu a rheoli ar gyfer LDT, ac y byddaf yn dirprwyo gwaith cydymffurfio a  gorfodi LDT i ACC.  Ym mhob achos, caiff polisi a strategaeth trethi eu pennu gan Weinidogion Cymru.

Bydd gwybodaeth a phrofiad helaeth HMRC ym maes gweithredu Trethi’r DU o gymorth i ACC wrth feithrin arbenigedd, capasiti a gallu ym maes casglu trethi, a bydd yn ei gwneud yn fwy tebygol y bydd y cyfnod pontio yn llyfn, gan gyfyngu’r effaith ar drethdalwyr a busnesau yng Nghymru.  A bydd yr wybodaeth a’r ddealltwriaeth sydd gan ACC eisoes ar gyfer gweithredu tirlenwi  yng Nghymru o fudd arbennig wrth  weinyddu LDT.  
   
Rwyf yn bwriadu adolygu'r trefniadau a sefydlwn o Ebrill 2018 ar ôl iddynt fod ar waith am bum mlynedd. Mae gwedd ein gwasanaethau cyhoeddus yng Nghymru’n newid, ac yng ngoleuni newidiadau posibl yn y setliad datganoli, gan gynnwys y potensial ar gyfer datganoli trethi ymhellach, bydd yr adolygiad hwn yn ein galluogi i adeiladu ar gyfleoedd posibl yn y dyfodol.

Er gwaethaf fy sylwadau, nid yw Llywodraeth y DU’n barod i drosglwyddo'r arian y mae ei angen i gwmpasu’r maes gwaith newydd hwn. Felly Llywodraeth Cymru fydd yn ysgwyddo’r gost o sefydlu a gweithredu’r trefniadau casglu a rheoli ar gyfer trethi datganoledig.   Rwyf wedi ymrwymo i ddarparu cymaint o wybodaeth gadarn am y gost â phosibl i Gynulliad Cenedlaethol Cymru yn ystod y broses graffu ar gyfer Bil Casglu a Rheoli Trethi (Cymru).  Ar hyn o bryd nid oes modd cynhyrchu amcangyfrif cadarn o gostau sefydlu neu weithrediadau.  Er hynny, ar sail y dystiolaeth  sydd ar gael, rwyf yn hyderus mai’r ffordd orau ymlaen a nodir yn y datganiad yw’r dewis mwyaf fforddiadwy.  

Yn yr hydref, cyn y ddadl Cam 1 ar Fil Casglu a Rheoli Trethi (Cymru), byddaf yn rhoi’r newyddion diweddaraf i’r Cynulliad ar waith i sefydlu trefniadau casglu a rheoli.  Caiff hyn ei lywio gan drafodaethau manwl ynghylch trefniadau partneriaeth ag HMRC ac ACC dros y misoedd i ddod, a bydd yn cynnwys amcangyfrifon cychwynnol o gostau sefydlu a gweithredu.