Translate the text from English to Welsh.



 
As part of a range of information intended to support transparency in public affairs the Welsh Government publishes data annually on the levels of reserves held by local authorities.   1The levels of reserves held by Local Authorities in Wales are a matter for local elected members.  It is of course important for local electors and elected members to understand the local detail and authorities’ policies around setting and holding reserves. The information presented in this statement sets out wider comparative examples and trends over time.  

  

It is prudent to build up and hold reserves for specific purposes, including transforming services to meet the continuing financial pressures, which I recognise councils face.    There will always be a need for authorities to carry reserves for such things as insurance and PFI liabilities, which can be significant.  Slippage for certain types of projects can impact on the timing of drawing upon reserves.  The Welsh Government also carries reserve provision, in the context of expenditure allocations of £14\.5 billion and proportional to the range of risks the Government faces across all portfolios.  

  

Local Authorities are expected to set out, in a way that is clear and accessible to members of the public, how the level of general contingency reserve has been set and the detail of activities or items to be funded from each earmarked reserve.  

Reserves can only be used once.  The Welsh Government has continued to protect local authorities from the worst of the UK Government’s spending reductions and while there are specific circumstances for each authority, the evidence shows that in recent years, the levels of reserves held by some local authorities have continued to increase.  Authorities which increase levels of reserves need to explain how these financial decisions serve the best interests of their communities.  If reserves are held for budget contingencies against the risk of not delivering on planned service changes in order to meet budget pressures, authorities will need to consider whether their plans are realistic.    

  

I believe that local authorities in Wales will wish to use their reserves strategically to drive forward the change required to deliver essential services to communities.  They will need to consider how to use available funds to work with others to deliver longer term efficiencies.  All authorities should continue to ensure that their reserves remain adequate for planned future needs and contingencies without placing undue constraints on current expenditure.  Local authorities with high levels of reserves relative to their spending should review the purposes for which these are held to ensure they are still required.  The purposes for holding reserves, particularly where they are increasing, should be communicated clearly through the annual accounts.  

The information attached contextualises authority’s reserves with reference to their annual spending so that standardised comparisons can be made between different size authorities and over time.  The annex also illustrates the variation and movement across authorities on the same basis for each authority at March 2011, 2016 \& 2018\.    

  

The latest data available indicates that, at the end of March 2018, earmarked reserves for all local authorities in Wales amounted to £866 million.  These are reserves set aside for specific projects or purposes.    Authorities also hold non\-earmarked reserves to deal with unforeseen situations.  The balance of these reserves stood at £198 million at the end of March 2018\.  

  

The average of earmarked reserves as a percentage of expenditure in Wales at March 2018 was 12\.1% compared to 10\.9% at March 2011\.  Levels have increased by £122 million since March 2011; eleven authorities have seen a reduction over this period, eleven increased.  

  

Similarly the levels of unallocated reserves have increased by £41 million since March 2011\.  Five authorities reduced levels over the period but seventeen increased. 


1https://gov.wales/topics/localgovernment/finandfunding/whole\-government\-accounts/publications/whole\-government\-accounts\-reserves/?lang\=en\<?xml:namespace prefix \= "o" ns \= "urn:schemas\-microsoft\-com:office:office" /\>


  

 





### Documents


* #### Reserves Held by Local Authorities,
 file type: pdf, file size: 1 MB



1 MB







Translation:


 
Fel rhan o gyfres o wybodaeth gyda'r bwriad o sicrhau tryloywder mewn materion cyhoeddus, mae Llywodraeth Cymru yn cyhoeddi data blynyddol ar lefelau'r cronfeydd a gedwir wrth gefn gan awdurdodau lleol.  1Mae lefelau'r cronfeydd a gedwir wrth gefn gan Awdurdodau Lleol Cymru yn fater i'r aelodau etholedig yn lleol.  Wrth gwrs, mae'n bwysig i etholwyr lleol ac aelodau etholedig ddeall manylion lleol a pholisïau awdurdodau ynghylch gosod a chadw cyllid wrth gefn. Mae'r wybodaeth yn y datganiad hwn yn gosod enghreifftiau ehangach a'r tueddiadau dros gyfnod o amser.    
  
Mae'n synhwyrol adeiladu a chadw cronfeydd wrth gefn at ddibenion penodol, gan gynnwys trawsnewid gwasanaethau i ateb y pwysau ariannol parhaus rwy'n cydnabod y mae cynghorau'n ei wynebu. Bydd angen o hyd i awdurdodau gadw cronfeydd wrth gefn ar gyfer pethau fel yswiriant a rhwymedigaethau Mentrau Cyllid Preifat, a all fod yn sylweddol. Gall llithriadau ar gyfer mathau penodol o brosiectau effeithio ar amseriad tynnu o'r cronfeydd wrth gefn. Mae Llywodraeth Cymru hefyd yn cadw darpariaeth wrth gefn, yng nghyd\-destun dyraniadau gwariant o £14\.5 biliwn ac yn gymesur i'r amrywiaeth o beryglon sy'n wynebu'r Llywodraeth ar draws pob portffolio.  
  
Disgwylir i Awdurdodau Lleol amlinellu, mewn ffordd glir a hygyrch i'r cyhoedd, sut y gosodwyd lefel y cronfeydd hapddigwyddiadau cyffredinol a manylion am y gweithgareddau neu'r eitemau i'w hariannu o bob cronfa wrth gefn wedi'i chlustnodi.  
Dim ond unwaith y gellir defnyddio cronfeydd wrth gefn. Mae Llywodraeth Cymru wedi parhau i amddiffyn awdurdodau lleol rhag toriadau gwariant gwaethaf Llywodraeth y DU. Er bod pob awdurdod, wrth gwrs, yn wynebu amgylchiadau penodol, mae'r dystiolaeth yn dangos bod lefelau'r cronfeydd wrth gefn sy'n cael eu cadw gan rai awdurdodau lleol wedi parhau i gynyddu dros y blynyddoedd diwethaf.  Rhaid i awdurdodau sy'n cynyddu lefelau eu cronfeydd wrth gefn egluro sut mae'r penderfyniadau ariannu hyn er budd eu cymunedau. Os yw'r cronfeydd wrth gefn yn cael eu cadw rhag ofn na lwyddir i gyflawni newidiadau a gynlluniwyd i wasanaethau er mwyn ateb pwysau ar y gyllideb, bydd angen i awdurdodau ystyried a yw eu cynlluniau yn rai realistig.   
   
Rwy'n credu y bydd awdurdodau lleol Cymru yn dymuno defnyddio eu cronfeydd wrth gefn mewn ffordd strategol i ysgogi'r newidiadau sy'n ofynnol i ddarparu gwasanaethau hanfodol i gymunedau. Bydd angen iddynt ystyried sut i ddefnyddio'r cronfeydd sydd ar gael i gydweithio gydag eraill i sicrhau arbedion effeithlonrwydd tymor hir. Dylai pob awdurdod barhau i sicrhau bod eu cronfeydd wrth gefn yn ddigonol ar gyfer anghenion wedi'u cynllunio neu hapddigwyddiadau yn y dyfodol, heb osod cyfyngiadau gormodol ar wariant presennol. Dylai awdurdodau lleol sydd â lefelau uchel o gronfeydd wrth gefn o gymharu â'u gwariant adolygu'r dibenion ar gyfer eu cadw i sicrhau bod eu hangen o hyd. Dylai diben cadw cronfeydd wrth gefn gael ei gyfathrebu'n glir drwy'r cyfrifon blynyddol, yn arbennig os ydynt yn cynyddu. 

 Mae'r wybodaeth sydd wedi'i hatodi yn rhoi cyd\-destun i gronfeydd wrth gefn yr awdurdodau gan gyfeirio at eu gwariant blynyddol fel bod modd cymharu rhwng awdurdodau o wahanol feintiau a dros gyfnod o amser. Mae'r atodiad hefyd yn dangos amrywiad a symudiad ar draws awdurdodau ar yr un sail ar gyfer pob awdurdod ym mis Mawrth 2011, 2016 a 2018\.    
  
Mae'r data diweddaraf sydd ar gael yn dangos, ar ddiwedd mis Mawrth 2018, bod cronfeydd wrth gefn wedi'u clustnodi i bob awdurdod lleol yn £866 miliwn. Mae'r rhain yn gronfeydd a neilltuwyd ar gyfer prosiectau neu ddibenion penodol. Mae awdurdodau hefyd yn cadw cronfeydd wrth gefn heb eu clustnodi i fynd i'r afael â sefyllfaoedd na ellir eu rhagweld. Ar ddiwedd mis Mawrth 2018 roedd gweddill y cronfeydd hyn yn £198 miliwn.   
  
Cyfartaledd y cronfeydd wrth gefn wedi'u clustnodi fel canran o wariant Cymru ym mis Mawrth 2018 oedd 12\.1% o gymharu â 10\.9% ym mis Mawrth 2011\. Gwelwyd cynnydd o £122 miliwn yn y lefelau ers mis Mawrth 2011; mae unarddeg awdurdod wedi gweld gostyngiad dros y cyfnod hwn a unarddeg wedi gweld cynnydd.  
  
Yn yr un modd, mae lefelau cronfeydd wrth gefn heb eu neilltuo wedi cynyddu £41 miliwn ers mis Mawrth 2011\. Gwelodd pump awdurdod lefelau is dros y cyfnod, ond gwelodd un deg saith lefelau uwch.

 1https://gov.wales/topics/localgovernment/finandfunding/whole\-government\-accounts/publications/whole\-government\-accounts\-reserves/?skip\=1\&lang\=cy    






### Dogfennau


* #### Cronfeydd wrth Gefn a ddelir gan Awdurdodau Lleol,
 math o ffeil: pdf, maint ffeil: 1 MB



1 MB