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Plan d'épargne en actions (PEA)
PEA classique Assurance
Comment se font les versements sur le PEA assurance ?

Le PEA assurance est constitué par un contrat de capitalisation en unités de compte investi dans une ou plusieurs catégories de titres éligibles au PEA. La compagnie d'assurance enregistre le montant des versements en numéraires et elle investit dans des fonds et organismes de placements collectifs. Les sommes versées sur le PEA bancaire ou d'assurance peuvent être investies de manière indirecte dans les titres suivants :
- Actions de sociétés d'investissement à capital variable, de sociétés de libre partenariat ou de sociétés de financement spécialisé, qui investissent plus de 75 % de leurs actifs en actions, certificats ou parts de sociétés commerciales ou d'organismes mutualistes ou de prévoyance
- Actions de fonds communs de placement ou de fonds de financement spécialisé qui investissent plus de 75 % de leurs actifs en actions, certificats ou parts de sociétés commerciales ou d'organismes mutualistes ou de prévoyance
- Parts ou actions d'organismes de placements collectifs ( OPCVM , Sicav , etc.) établis dans d'autres États membres de l' Union européenne ou dans un État de l' Espace économique européen lié à la France par une convention fiscale, qui bénéficient de la reconnaissance mutuelle des agréments et qui investissent plus de 75 % de leurs actifs en actions, certificats ou parts de sociétés commerciales ou d'organismes mutualistes ou de prévoyance
- Parts de fonds communs de placement à risques qui s'engagent à constituer, au plus tard à la clôture du 4e exercice du fonds, au moins 75 % de leur actif en actifs financiers éligibles au quota européen
- Parts ou actions de fonds communs de placements collectifs qui s 'engagent à constituer, au plus tard à la clôture du 4e exercice du fonds, au moins 75 % de leur actif en instruments financiers éligibles au quota européen et qui sont émis par des sociétés ayant leur siège dans un pays de l' Union européenne ou dans un pays de l' Espace économique européen
- Titres financiers de FIA agréés et qui ont reçu l'autorisation d'utiliser la dénomination “ ELTIF ”, à condition qu'ils s'engagent à investir directement ou indirectement le quota européen dans des sociétés ayant leur siège dans un pays de l' Union européenne ou dans un pays de l' Espace économique européen , et qu'ils ne détiennent pas directement ou indirectement d'actifs physiques.
Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par les personnes suivantes :
- Titulaire du plan
- Personne avec qui il/elle vit en couple
- Ascendant ou descendant .
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PEA classique Assurance
Comment se font les retraits sur le PEA assurance ?

On parle de rachat lorsque vous effectuez un retrait sur un contrat de capitalisation. Le rachat partiel ou total entraine en principe la clôture du PEA s’il est effectué avant la fin de la 5è année.
Cas Avant 5 ans: Les rachats avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants : 
- Reprise ou création d'entreprise
- Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs
- Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation.
Cas Après 5 ans: Les rachats partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan. Un rachat total entraine la clotûre du plan. (À noter: Le PEA assurance ouvert sous la forme d’un contrat de capitalisation peut être cloturé par le versement du capital ou d’une rente viagère .)
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PEA classique Assurance
Quelle est la rémunération du PEA assurance ?

La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis. La rémunération du PEA peut provenir des revenus générés par les placements ( dividendes ou autres produits), des plus-values réalisées ou des moins-values subies à l'occasion des ventes. (À savoir: Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.)
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PEA classique Assurance
Quel est le plafond du PEA assurance ?

Le plafond des versements sur le PEA classique assurance est de 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan. Le PEA détenu par une personne majeure rattachée au foyer fiscal de ses parents dispose d'un plafond de versement indépendant et limité à 20 000 € tant que dure le rattachement. (À noter: Le PEA classique et le PEA-PME sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 € .)
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PEA classique Assurance
Quelle est la fiscalité du PEA assurance ?

Tout le temps du fonctionnement du PEA assurance, les revenus s’accumulent dans le contrat de capitalisation et ne sont pas distribués. En l’absence de rachat, les gains réalisées dans le PEA ne sont donc pas imposables. Un rachat partiel ou total déclenche la fiscalité sur les revenus du PEA. La fiscalité applicable dépend notamment de la date des rachats. Quelle que soit la date des rachats, les gains réalisés sont soumis aux prélèvements sociaux calculés par l’établissement financier. Si les rachats sont effectués après la 5 e année du PEA, les gains réalisés sont exonérés d’impôt sur le revenu. (À noter: Si une rente viagère est versée après les 5 ans du PEA, elle est exonérée d’impôt sur le revenu, mais elle est soumise aux prélèvements sociaux pour une partie de son montant. La fraction imposable de la rente dépend de votre âge à la date de son 1 er versement, cette fraction est de 70 % si vous aviez moins de 50 ans, 50 % si vous aviez entre 50 et 59 ans, 40 % si vous aviez entre 60 et 69 ans, 30 % si
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Quelle est la fiscalité du PEA assurance ?

vous aviez plus de 69 ans.)
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PEA classique Assurance
Comment se clôture le PEA assurance ?

Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA assurance :
- Tout rachat effectué avant 5 ans (hors les cas de rachat autorisés)
- Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)
- Rachat total du contrat de capitalisation après 5 ans
- Conversion des capitaux en rente viagère
- Décès du titulaire.
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PEA PME-ETI

Le PEA PME-ETI est destiné à financer les petites et moyennes entreprises (PME) et les entreprises à taille intermédiaire (ETI). Il fonctionne comme un PEA bancaire, à l'exception du plafond des versements ( 225 000 € ) et des titres qui peuvent y être investis.
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PEA PME-ETI
Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA PME-ETI ?
Domicile fiscal

Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France.
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PEA PME-ETI
Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA PME-ETI ?
Signature d'un contrat

Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire. La date d'ouverture correspond à la date du 1 er versement.
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PEA PME-ETI
Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA PME-ETI ?

Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA-PME-ETI. Le nombre de PEA PME-ETI est limité à un par personne. Mais il est possible de cumuler un PEA PME-ETI avec un PEA bancaire ou avec un PEA assurance. Dans ce cas, les versements cumulés sur les 2 types de plans ne devront pas dépasser le plafond maximum autorisé pour le PEA PME-ETI. Un PEA est personnel. Il ne peut pas être ouvert sous la forme d'un compte joint. Mais deux époux ou deux partenaires de Pacs soumis à imposition commune peuvent ouvrir chacun un PEA PME-ETI et un PEA classique (sous forme de PEA bancaire ou sous forme de PEA assurance). (Attention: Le PEA PME-ETI n'est pas autorisé pour les personnes majeures rattachées à un foyer fiscal. Un majeur invalide ou un jeune majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents pourra uniquement détenir un PEA classique (bancaire ou assurance) avec un plafond de versement limité à 20 000 € .)
La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA PME-ETI doit vous informer de l'interdiction de détenir 2 PEA PME-ETI, et vous demander si vous détenez déjà un PEA PME-ETI dans un autre établissement ou non.
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PEA PME-ETI
Comment se font les versements sur le PEA PME-ETI ?
Versements et emplois autorisés

Seuls les versements en numéraires sont autorisés. Il n’existe pas de versement minimum légal. Il n’y a pas d’obligation de versements périodiques et les montants de chaque versement sont libres (dans la limite du plafond légal des dépôts). Les versements en espèces alimentent un compte-espèces, et le compte-espèces permet de financer l'achat de titres qui sont inscrits sur un compte-titres. Seuls certains titres peuvent être acquis par les versements effectués sur le PEA PME-ETI et inscrits sur le compte titres. Ces titres doivent être détenus par les personnes suivantes :
- Titulaire du plan
- Personne avec qui il/elle vit en couple
- Ascendant ou descendant
(Attention: Vous ne pouvez pas inscrire dans le plan les titres des sociétés dont vous et votre groupe familial (conjoint, ascendants et descendants) détenez directement ou indirectement plus de 25 % des droits sociaux.)
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PEA PME-ETI
Comment se font les versements sur le PEA PME-ETI ?
Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement direct

Les sommes versées sur le PEA PME-ETI sont destinées au financement des petites et moyennes entreprises et des entreprises de taille intermédiaire. Elles peuvent être investies dans les titres suivants :
- Actions (sauf actions préférentielles), ou certificats d'investissement de sociétés, et certificats coopératifs d'investissement
- Parts de SARL ou de sociétés de statut équivalent, et titres représentatifs de capital de sociétés coopératives
- Obligations convertibles ou remboursables en actions (sauf les obligations remboursables en actions non cotées)
- Titres participatifs et obligations à taux fixe, acquis par l'intermédiaire d'un professionnel d'un prestataire de services d'investissement ou d'un conseiller en investissements participatifs, via un site internet agréé par l'Autorité des marchés financiers.
- Droits préférentiels de souscription émis dans le cadre d'une augmentation de capital, attribués au titulaire du plan et relatifs à des titres cotés déjà détenus sur le PEA.
Si la société émettrice des titres est une entreprise non cotée, elle doit avoir un effectif salarié de moins de 5 000 personnes et un chiffre d'affaires annuel qui n'excède pas 1,5 € milliard, ou un total de bilan qui ne dépasse pas 2 € milliards. Si la société émettrice est une entreprise cotée, elle doit avoir une capitalisation boursière inférieure à 2 € milliards ou elle doit avoir eu une capitalisation boursière inférieure à 2 € milliards lors d'au moins un des 4 derniers exercices calendaires précédents. (À savoir: Ces seuils sont examinés sur la base des comptes consolidés de la société émettrice des titres, en tenant compte si nécessaire des résultats de ses filiales.)
La possibilité que les titres d'une société soient achetés par les sommes investies dans le PEA PME-ETI est étudiée sur la base de sa comptabilité. En particulier, l'examen porte sur l'avant-dernier exercice comptable clos qui précède la date d'acquisition des titres dans le plan. Une fois qu'un titre est acquis dans le PEA PME-ETI, il peut y être conservé même si la situation comptable de la société change par la suite sur les critères du nombre de salariés, du chiffre d'affaires ou du total de bilan. Il en va de même en cas d'évolution sur le critère de la capitalisation boursière. Mais si la société émet de nouveaux titres, sa situation comptable sera à nouveau étudiée avant que ces titre puissent aussi bénéficier des investissements du PEA PME-ETI.
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PEA PME-ETI
Comment se font les versements sur le PEA PME-ETI ?
Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement indirect

L'investissement indirect consiste à acheter des titres d'une société dont l'activité est d'investir pour le compte des autres. Les sommes versées sur le PEA PME-ETI peuvent être investies de manière indirecte dans les titres suivants :
- Actions de sociétés d'investissement à capital variable, dont le capital est composé à plus de 75  % de titres d' ETI , dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
- Parts de fonds commun de placement ( OPCVM , Sicav , etc.) dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
- Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.) établis dans l'Espace économique européen , dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions
- Parts de fonds communs de placement à risque, ou titres de sociétés commerciales qui remplissent les conditions d'exonération des sociétés de capital-risque
- Parts ou actions de FIA agréés, à condition que leurs actifs soient investis en permanence pour plus de la moitié en actions, parts sociales, certificats d'investissement, ou obligations convertibles ou remboursables en actions, et qu'ils ne détiennent pas d'actifs immobiliers dématérialisés.
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PEA PME-ETI
Comment se font les retraits sur le PEA PME-ETI ?

Un retrait est une opération effectuée sans réinvestissement dans le plan. Un retrait de sommes ou de titres modifie la valeur globale du PEA. En principe, si vous effectuez un retrait dans les 5 premières années du plan, votre PEA sera clôturé.
Cas Avant 5 ans: En principe, tout retrait (total ou partiel) avant la fin de la 5 ème année du PEA entraîne la clôture du plan . Par exception, le PEA ne sera pas clôturé si le retrait partiel anticipé est lié à un des évènements suivants : 
- Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire du PEA ou de son époux ou partenaire de Pacs
- Retrait des titres d’une société en liquidation
- Retrait (réinvesti dans les 3 mois) pour la création ou la reprise d'entreprise. Dans ce cas précis, le PEA continue de fonctionner avec les sommes et titres restant mais il n’est plus possible de faire de nouveaux versements même si le plafond n’est pas atteint.
Cas Après 5 ans: Les retraits partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan. Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements. Vous pouvez décider de clôturer votre PEA en faisant un retrait total.
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PEA PME-ETI
Quel est le plafond du PEA PME-ETI ?

Le plafond du PEA PME-ETI est de 225 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan. (À noter: Le PEA PME-ETI et le PEA classique (bancaire ou assurance) sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 € . Même en cas de cumul, le plafond du PEA classique ne doit pas dépasser 150 000 € .)
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PEA PME-ETI
Quelle est la fiscalité du PEA PME-ETI ?

Tout le temps du fonctionnement du PEA, le compte espèces reçoit les gains qui proviennent des placements faits sur le compte titres ( dividendes et autres produits, plus-values réalisées). Les gains réalisés et réinvestis à l’intérieur du PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. En l’absence de retrait, les dividendes perçus et les plus-values réalisées dans le PEA ne sont pas imposables. (À noter: Des règles particulières s’appliquent pour les revenus annuels de titres non cotés détenus dans un PEA. Ces revenus peuvent être pour partie imposables.)
Un retrait partiel ou total déclenche la fiscalité sur les revenus du PEA. La fiscalité applicable dépend notamment de la date des retraits. Quelle que soit la date des retraits, les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux. Si les retraits sont effectués après la 5 e année du PEA, les gains réalisés sont exonérés d’impôt sur le revenu.
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PEA PME-ETI
Que se passe-t-il en cas de décès du titulaire du PEA PME-ETI ?

Quand la banque est informée du décès du titulaire du PEA, elle doit clôturer le plan. Pour les opérations de la succession, la valeur du compte espèces et du compte titres est fixée au jour du décès. La banque transfère automatiquement les titres du PEA sur un compte titres de succession en attendant les instructions des héritiers. Les héritiers, d’un commun accord, peuvent choisir soit de vendre les titres, soit de les maintenir en indivision, soit de les transférer vers un compte titres ordinaire au nom de l’un d’entre eux. Lors de la clôture du PEA, la banque calcule et règle les prélèvements sociaux.
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PEA PME-ETI
Comment se fait la clôture du PEA PME-ETI ?

Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :
- Tout retrait avant 5 ans (sauf les cas de retrait autorisés)
- Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)
- Décès du titulaire
- Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs.
Peut-on modifier la clause bénéficiaire d'un contrat d'assurance-vie ?

L'assureur a l'obligation de vous adresser une information annuelle sur la situation financière du contrat d'assurance-vie. Mais c'est à vous de vérifier que la clause bénéficiaire correspond toujours à vos souhaits. Pensez à actualiser votre clause bénéficiaire si votre situation familiale change ou si un de vos bénéficiaires décède avant vous.
Comment obtenir la qualité d’artisan ?

La qualité d’artisan garantit que le professionnel dispose d’un savoir-faire reconnu. Pour l’obtenir, il faut remplir plusieurs conditions : exercer une activité professionnelle figurant sur une des listes des activités artisanales, justifier d’une qualification professionnelle, être immatriculé au Registre national des entreprises (RNE) en tant qu’entreprise du secteur des métiers et de l'artisanat et employer moins de 11 salariés.

Voici une liste de différentes questions ou thématiques relatives à ce sujet :
- Exercer une activité artisanale indépendante
- Détenir une qualification professionnelle ou une expérience professionnelle
- S’immatriculer auprès du Registre national des entreprises (RNE)
- Employer moins de 11 salariés
Comment obtenir la qualité d’artisan ?
Exercer une activité artisanale indépendante

L’artisan doit exercer une activité professionnelle de production, de transformation, de réparation ou de prestation de services qui figure sur une liste des métiers artisanaux ou sur une liste des métiers artisanaux d’art. Il doit exercer cette activité de façon indépendante : il doit intervenir pour son propre compte et non pour celui d'une autre entreprise. (À savoir: L’artisan peut exercer son activité de façon sédentaire ou ambulante .)
Comment obtenir la qualité d’artisan ?
Exercer une activité artisanale indépendante
Activité inscrite sur une liste des métiers artisanaux

L’artisan doit exercer une des activités inscrites sur la liste officielle des activités relevant de l'artisanat qui classe ces activités en 4 catégories :
- Métiers de l' alimentation : boulangerie-pâtisserie, charcutier, boucher, poissonnier, fabricants de glaces, de sorbets, etc.
- Métiers du bâtiment : maçon, plombier, couvreur, menuisier, électricien, serrurier, peintre, etc.
- Métiers de fabrication : tailleur, modiste, couturière, fabricant de vêtements en cuiret fourrure, horloger, bijoutier, métallurgie, etc.
- Métiers de services : coiffure, déménagement, restauration d'objets d'art, réparation d'ordinateurs, blanchisseur, pressing, restauration de meubles, maréchal-ferrand, etc.
(À savoir: La Chambre de métiers et de l’artisanat présente les différents métiers de l’artisanat . Cette liste est régulièrement mise à jour.)
Référence : Code de l'artisanat : article R111-1:
Comment obtenir la qualité d’artisan ?
Exercer une activité artisanale indépendante
Activité inscrite sur une liste des métiers artisanaux d’art

L'artisan d'art doit exercer une activité qui figure sur la liste des métiers de l’artisanat d'art. Cette activité peut être exercée à titre principal ou à titre secondaire (par exemple : un vendeur de meubles proposant également leur restauration). Il s’agit d’une activité de production, de création, de transformation ou de reconstitution, de réparation et de restauration du patrimoine, « caractérisée par la maîtrise de gestes et de techniques en vue du travail de la matière et nécessitant un apport artistique ». Ces métiers (environ 300) sont répartis dans les 16 domaines d'activité suivants :
- Architecture et jardins
- Ameublement et décoration
- Luminaire
- Bijouterie, joaillerie, orfèvrerie, horlogerie
- Métal
- Céramique
- Verre et cristal
- Tabletterie
- Mode et les accessoires
- Textile
- Cuir
- Spectacle
- Papier, le graphisme et l'impression
- Jeux, jouets et ouvrages mécaniques
- Facture instrumentale
- Restauration
(À savoir: L’entreprise du secteur des métiers et de l'artisanat qui exerce une activité relevant d'un métier d'art peut bénéficier du crédit d'impôt en faveur des métiers d'art.)
Référence : Code de l’artisanat : articles L212-1 à L212-3: Référence : Code de l'artisanat : article R212-1: Référence : Arrêté du 24 décembre 2015 fixant la liste des métiers d'art: